Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Страховые взносы и индексация пенсий». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
ИПК — это все накопленные гражданином, оформляющим пенсию, баллы в сумме, умноженные на повышающий коэффициент. Если гражданин желает выйти на пенсию позднее достижения соответствующего возраста, продолжает работать, пенсия его впоследствии увеличится. За каждый отсроченный год назначается более высокий коэффициент.
Сумма пенсии по возрасту, положенная человеку от государства, состоит из 2 частей – страховой и накопительной.
Справка! Расчет положенной по возрасту пенсии (СП) выглядит так: СП = ИПК × СПК+(ФВ × КвФВ).
Согласно принятой формуле, чтобы подсчитать общий размер ежемесячного пособия, применяют цифры:
- Общий трудовой стаж, включая время ухода за детьми, воинской службы, ухода за инвалидами и недееспособными родственниками, др.
- Сумму оклада до вычетов НДФЛ за каждый год.
- Год, в котором планируется претендовать на пенсию (от 60–65 лет).
- ИПК – коэффициент, рассчитанный индивидуально за каждый год и суммарное число за весь стаж.
- СПК – стоимость положенных баллов на тот год, когда планируется выйти на пенсию.
- ФВ – страховая часть, установленная на год запланированного выхода на пенсию (фиксированная).
Помимо перечисленных данных, в формулу подставляют КвФВ. Это коэффициент, повышающий фиксированную выплату тем, кто позже обращается за страховой пенсией по возрасту.
Помимо баллов за трудовую деятельность, каждый вправе рассчитывать на баллы, начисленные за периоды:
- воинской службы по призыву – 1,8;
- ухода за престарелым родным (от 80 лет) – 1,8;
- ухода за инвалидом I группы, а также за ребенком с инвалидностью – 1,8;
- нахождения с супругом-военным в поселении без мест трудоустройства – 1,8;
- пребывания с супругом-дипломатом за рубежом – 1,8;
- отпуска по уходу за ребенком (1, 2, 3) – 1,8 и 3,6, а также 5,4 соответственно.
Дополнительные баллы рассчитывают вместе с ИПКс, ИПКн с учетом времени события.
Стоимость баллов ежегодно утверждается правительством. Согласно ФЗ № 350, стоимость следующая:
- 2020 г. – 93 руб.;
- 2021 г. – 98,86 руб.;
- 2022 г. – 104,69 руб.;
- 2023 г. – 110,55 руб.;
- 2024 г. – 116,63 руб.
Пенсионные права, собранные до начала 2015 г., автоматически переведены в баллы за 2 периода. Первый – накопления до 2002 г., второй – с 2002 по 2014 гг.
Что будет, если не заработал баллов и стажа для страховой пенсии
В таком случае предусмотрена социальная пенсия. Но получить её можно на пять лет позже достижения пенсионного возраста, который действует в конкретный момент.
В 2022 году женщины могут претендовать на соцвыплату с 61,5 года, мужчины — с 66,5. Размер пенсий тоже отличается. В начале 2021 года средняя страховая составляла 16 790 рублей, а социальная — 9 848 рублей. Более свежих Росстат пока не предоставил.
При этом, если доход пенсионера ниже прожиточного минимума для этой категории населения, ему доплатят недостающую сумму. В 2022 году прожиточный минимум для пенсионера составляет 10 277 рублей.
Но государство оставляет гражданам возможность «докупить» и стаж, и пенсионные баллы. Правда, оплатить можно не более половины требуемого стажа. Исключение сделано для самозанятых: они могут купить сколько угодно лет.
Чтобы добавить себе год работы, надо внести минимальную сумму взноса, которая рассчитывается по формуле:
Плата за год работы = МРОТ на 1 января года, за который вносятся деньги × 12 × 22%
В 2022 году это 36 669,6 рубля. Такая сумма даст 1,06 балла к ИПК. Если хочется ещё баллов, можно внести больше денег. Но не более восьмикратного размера минимального взноса. Чтобы оплатить стаж и баллы, нужно обратиться в Пенсионный фонд.
Индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) носит также название пенсионных баллов. Он установлен ФЗ-400 от 28/12/13 г. Величина ИПК зависит от взносов в систему пенсионного обеспечения, перечисляемых работодателем за сотрудника с его заработной платы.
Внимание! При исчислении баллов берется в расчет только официальная, «белая», заработная плата.
Пенсия по старости назначается с учетом:
Показатели имеют максимальные и минимальные значения на каждый год и рассчитываются во взаимосвязи.
В основу исчисления страхового стажа как раз и положены рабочие периоды (периоды иной деятельности), если эта деятельность проходила на территории России и за гражданина уплачивались взносы в ПФР, а значит, и начислялись пенсионные баллы.
Существуют нестраховые периоды, обозначенные в ст. 12 ФЗ-400: уход за ребенком, срочная армейская служба, нахождение в статусе безработного и т.д. За них тоже начисляются пенсионные баллы. К примеру, год службы в армии оценивается в 1,8 балла.
Уточнить, сколько баллов начислено, можно через сервис госуслуг, на сайте ПФР (регистрация также проходит через «Госуслуги»), в личном кабинете физлица. Есть возможность обратиться с запросом лично в отделение Фонда.
ПФР предлагает сервис-калькулятор. Он позволяет определить условный размер страховой пенсии и количества начисленных баллов на момент расчета. Это происходит с учетом введенных пользователем данных и актуальных на момент поправок в законодательстве, (без учета формирования пенсионных прав в другие годы). Фактический размер пенсионной выплаты чиновники предлагают определить, обратившись в пенсионный фонд.
Индивидуальный пенсионный коэффициент
Индивидуальный пенсионный коэффициент, ИПК — это число баллов, которое дается за отработанный календарный год.
Расчет индивидуального коэффициента происходит по формуле:
ИПКобщий = (ИПКс + ИПКн) × К,
где ИПКс — старый индивидуальный пенсионный коэффициент, то есть сумма баллов, которую набрал человек до 01.01.2015;
ИПКн — новый индивидуальный пенсионный коэффициент, то есть сумма баллов, набранная после 01.01.2015;
К — коэффициент повышения ИПК, который применяется при отсрочке обращения за пенсией.
Величина ИПК за один календарный год зависит от суммы взносов, которые перечислил работодатель в ПФР за своего работника. Ее считают по формуле:
где СВ — это сумма страховых взносов, уплаченных работодателем за работника,
НСВ — нормативный размер страховых взносов.
Получается, что НСВ в 2021 году:
1 465 000 Р × 16% = 234 400 Р
Дополнительные пенсионные баллы дают не за отработанный год, а за социально значимые периоды жизни.
Что такое пенсионные баллы простыми словами?
Нынешняя пенсионная система России включает в себя две составляющих: страховую и накопительную пенсию. Накопительная с 2014 года заморожена, и ее заморозка ежегодно продлевается. А то, что выплачивается пенсионерам — это страховая пенсия.
Все в общих чертах знают, что для того, чтобы получать страховую пенсию, нужно достичь определенного возраста, а размер этой пенсии будет зависеть от страхового стажа и размера доходов, с которых в период этого стажа производились отчисления в пенсионный фонд. Как все это рассчитывается?
Каждый год трудового стажа измеряется в так называемых пенсионных баллах или индивидуальных пенсионных коэффициентах (ИПК). Что это такое?
Пенсионные баллы (ИПК) — это расчетные параметры, по которым оцениваются календарные годы трудовой деятельности человека.
Простыми словами, это коэффициенты, по значению которых определяется будущий размер страховой пенсии. Чем больше пенсионных баллов — тем выше размер страховой пенсии, и наоборот.
Расчет ИПК (индивидуального пенсионного коэффициента) проводится с учетом разработанных законодателем норм и правил. Исчисление производится с использованием специальной формулы:
- ФиксВ (стандартная выплата) – это деньги, выплатить которые государство гарантирует (она прибавляется к сумме баллов);
- К1 – это критерий, увеличивающий выплату фиксированного типа (его применение имеет место, когда пенсионер уходит на отдых);
- ИПК – число баллов, накопленных работником в процессе труда;
- СтоимИПК – сумма балла, установленная законодательством на момент ухода человека на отдых (то есть на дату, когда лицо обратилось к Пенсионному Фонду за назначением выплат от государства);
- К2 – значения дополнительных факторов, которые определяются в актах законодательного характера.
Стоимость балла в 2019 составляет 5 334, 19 рублей.
Новая пенсионная формула
Общая сумма пенсии складывается из страховой пенсии и, если выбран соответствующий вариант пенсионного обеспечения в системе ОПС, накопительной пенсии. В 2023 году независимо от выбора варианта пенсионного обеспечения в системе ОПС у всех граждан формируются пенсионные права только на страховую пенсию исходя из всей суммы начисленных страховых взносов.
Формула расчета страховой пенсии по старости:
СТРАХОВАЯ ПЕНСИЯ = СУММА ВАШИХ ПЕНСИОННЫХ БАЛЛОВ * СТОИМОСТЬ ПЕНСИОННОГО БАЛЛА в году назначения пенсии + ФИКСИРОВАННАЯ ВЫПЛАТА
или
СП = ИПК * СПК + ФВ, где:
- СП – страховая пенсия
- ИПК – это сумма всех пенсионных баллов, начисленных на дату назначения гражданину страховой пенсии
- СПК – стоимость пенсионного балла в году назначения страховой пенсии.
В 2023 году = 71,41 руб. Ежегодно увеличивается государством на уровень не ниже инфляции.
- ФВ – фиксированная выплата.
На 1 января 2023 года = 4383,59 руб. Ежегодно увеличивается государством на уровень не ниже инфляции.
Таким образом, расчет страховой пенсии в 2023 году осуществляется по формуле:
СП = ИПК*71,41 + 4383,59
Вне зависимости от того, какова будет действующая пенсионная формула, не следует забывать, что трудовая пенсия напрямую зависит от рабочего стажа и других факторов. Накопительная часть пенсии – это не единственная её составляющая. Когда вы используете новый пенсионный калькулятор 2023 года, то одновременно применяются:
- пенсионный калькулятор Минтруда, чтобы узнать, сколько составит трудовая пенсия (с учётом срочной военной службы, ухода за ребёнком и других социально важных факторов);
- пенсионный калькулятор ПФР – он рассчитывает, каков будет фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии.
Таким образом, у вас появляется возможность узнать актуальный размер пенсии для 2023 года. Ведь он зависит не только от того, где и в течение какого срока вы работали. Пенсия 2023 года рассчитывается также, исходя из того, какие страховые взносы гражданин уплачивает в ПФР в рамках ОПС – системы обязательного пенсионного страхования. От этого напрямую зависит базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости в 2023 году.
Когда используются актуальные на сегодняшний день формулы ПФР, пенсионный калькулятор отображает размер пенсии, которую вы получали бы в 2023 году. С одной стороны, вы узнаете минимальный размер пенсии по старости в 2023 году, с другой – вам будет известна максимальная пенсия по старости в 2023 году в рублях, которая доступна вам.
Пенсионный калькулятор 2023 года позволит также определить оптимальный размер трудового стажа, который понадобится, чтобы накопительная пенсия была как можно больше, а общий размер пенсии был оптимальным. Используя пенсионный калькулятор Минтруда, вы узнаете, как сделать так, чтобы получилась максимальная пенсия по старости в 2023 году в рублях.
Обратите внимание, что пенсионный калькулятор ПФР 2023 года не следует использовать, чтобы рассчитать размер пенсии следующих категорий граждан:
- инвалидов;
- военнослужащих;
- индивидуальных предпринимателей;
- работников опасных и вредных предприятий;
- действующих пенсионеров и граждан, которым осталось менее 3 лет до выхода на пенсию.
Основные положения и принципы расчёта пенсионных выплат по новым правилам
Калькулятор ПФР 2023 позволит вам учесть все новые правила и не ошибиться, рассчитывая минимальный размер пенсии по старости в 2023 году, который будет вам доступен при сохранении указанных условий.
В настоящий момент всё ещё продолжают обсуждаться и корректироваться новые правила формирования будущей пенсии граждан. В связи с этим продолжает дорабатываться и совершенствоваться пенсионный калькулятор 2023 года. Предложения, поступающие от граждан, которые желают знать, сколько они будут получать, рассматриваются специальной рабочей группой при Министерстве труда РФ. Сами же граждане в это время имеют возможность использовать пенсионный калькулятор Пенсионного фонда, чтобы узнать, сколько они будут получать с учётом действующих цен 2023 года.
Новый пенсионный калькулятор 2023 был создан с учётом всех законодательных нововведений и поправок, так что вы можете быть уверены в достоверности рассчитываемых сумм. С помощью этого удобного инструмента любой человек может узнать, сколько бы составила пенсия 2023 – калькулятор предельно прост в обращении. Кроме того, пенсионный калькулятор 2023 продолжает регулярно обновляться по мере того, как принимаются новые законодательные решения.
ИПК=сумме накопленных годовых коэффициентов (ГПК) за годы стажа.
Годовой ИПК является соотношением страховых пенсионных отчислений от официального дохода человека за прошедший год и максимально возможных отчислений, установленных государством за расчетный период и умноженное на 10.
ИПК за год = (страховые отчисления человека / максимально возможные страховые отчисления) х 10
Приведем пример расчета.
Ежемесячный официальный доход будущего пенсионера в 2016 составил 30 000 рублей. Соответственно, годовой доход равен 360 000 рублей. В 2016 году максимально возможная сумма отчислений, установленная государством равна 127 360 рублей.
- если человек выбрал схему отчислений на страховую пенсию 16%360 000 х 16% = 57 600 – это сумма, перечисленная в ПФР в 2016 годуИПК за 2016 год составит = (57 600 / 127 360) х 10 = 4,522;
- если человек выбрал схему отчислений на страховую пенсию 10%360 000 х 10% = 36 000 – сумма, перечисленная в ПФР в 2016 годуИПК за 2016 год составит = (36 000 / 127 360) х 10 = 2,826.
Из расчетов видно, что при отказе от перечислений в счет накопительной части, баллы накопятся гораздо быстрее.
Но есть предельные значения коэффициента, каждый год их размер увеличивается.
| Год | Для работников, за которых взносы на накопительную часть пенсии не уплачиваются | Для работников, которые формируют накопительную часть пенсии |
|---|---|---|
| 2015 | 7,39 | 4,62 |
| 2016 | 7,83 | 4,89 |
| 2017 | 8,26 | 5,16 |
| 2018 | 8,70 | 5,43 |
| 2019 | 9,13 | 5,71 |
| 2020 | 9,57 | 5,98 |
| 2021 и позже | 10,00 | 6,25 |
Например, максимальное значение годового ИПК в 2017 – 5,16 (при 10% отчислений). Если человек в 2017 году заработал больший коэффициент, то в зачет пойдет только 5,16.
Повышающие коэффициенты
Нормы законодательства, гарантирующего материальное благосостояние пенсионеров, предусматривают определенные преференции, повышающие суммы регулярных платежей. Коэффициент роста баллов для расчета обязательных платежей по существующим видам пенсий применяют при потере кормильца. Это допустимо в случаях:
- назначения страховой пенсии первый раз или досрочно после появления права на данный вид обеспечения;
- при отказе от обеспечения и повторного восстановления получения выплат;
- а также при назначении обязательных выплат, связанных со смертью кормильца, не обращавшегося за оформлением обеспечения, или отказавшегося от получения пенсии.
Размеры и коэффициенты по годам
Расчет осуществляется с применением следующей формулы:
ИПК = (ИПКс + ИПКн) x КвСП
Каждый показатель имеет свое значение.
- ИПК – баллы, накопленные к моменту, когда гражданин вышел на пенсию,
- ИПКс – заработанные до 2015 баллы,
- ИПКн – показатели, накопленные после того, как проведена реформа,
- КвСП – повышающий коэффициент при начислении пенсии по старости, если он применяется.
ИПКн – величина баллов, рассчитываемая отдельно за каждый год. Для начисления также существует своя формула:
ИПКi = (СВгодi / НСВгодi) x 10
- ИПКi – общие баллы за год,
- СВгодi – взносы по страховке за целый год,
- НСВгодi – взносы страхового типа с максимума базы, подлежащей налогообложению. Самый легкий показатель.
Сама взносооблагаемая база определяется на уровне Правительства РФ ежегодно. В 2018 году сумма равна 1,021 млн рублей.
А теперь посчитаем, сколько баллов вы заработаете за этот год. Для подсчета нам понадобится только размер вашей зарплаты. Все остальные составляющие элементы формулы нам известны.
Пример 1
Допустим, ваш оклад 20 000 рублей, годовая зарплата — 240 000 рублей.
ИПК = (240 000 / 1 150 000) * 10 = 2,087 балла.
Именно столько баллов должно быть зачислено на ваш ИЛС за 2019 год.
Для сравнения рассчитаем баллы за прошлый год, которые уже зачислены на ваш ИЛС. Исходные данные используем все те же — оклад 20 000 рублей.
ИПК = (240 000 / 1 021 000) * 10 = 2,351 балла.
Зайдите в свой личный кабинет на сайте ПФР и проверьте начисленные баллы за 2018 год!
Как проверить свой стаж и баллы, учтенные ПФР, мы писали в материале «Проверьте онлайн по нашей инструкции, сколько у вас пенсионного стажа и баллов. Вдруг пропали».
Добавим, чем выше размер предельной базы, ежегодно устанавливаемой властями, тем меньше баллов вы будете зарабатывать при прочих равных условиях.
Подробнее об этом мы писали в материале «Как новый лимит по взносам повлияет на вашу будущую пенсию. Спойлер — хорошего мало».
Пример 2
Допустим, вы работаете на поставки и ваш оклад 10 000 рублей, годовая зарплата — 120 000 рублей.
ИПК = (120 000 / 1 150 000) * 10 = 1,043 балла.
Именно столько баллов должно быть зачислено на ваш ИЛС за 2019 год.
Для сравнения рассчитаем баллы за прошлый год, которые уже зачислены на ваш ИЛС. Исходные данные используем все те же — оклад 10 000 рублей.
ИПК = (120 000 / 1 021 000) * 10 = 1,175 балла.
Кстати, на сайте ПФР есть калькулятор расчета баллов за текущий год.
Но если вы попытаетесь рассчитать там баллы с зарплаты в 10 тыс. рублей, у вас ничего не получится. По мнению пенсионщиков, такой зарплаты не существует.