Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок действия справки об уплате налогов и сборов». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
После получения заявления работники ФНС проверяют информацию в ЕФБ. На основании полученных сведений об отсутствии или наличии долгов выдается соответствующий документ. На это уйдет 5-10 дней. Вариант выдачи справки указывается в заявлении. Документ отправляется на электронку, по почте или выдается лично.
Сроки предоставления документа и действия
В последней ситуации генеральный директор или его представитель приходит в ФНС и забирает справку под роспись. Информация об этом отображается в специальном журнале. Лучше взять с собой ксерокопии квитанции, чеков о погашении задолженности, чтобы в случае несовпадений, представить инспектору подтверждение платежа.
При получении справки возможны разные варианты развития событий:
- есть незначительные долги и штрафы, которые нужно закрыть и заново отправить заявление (статья 45 НК);
- вместо нужного документа поступило письмо с отказом (при наличии значительной задолженности) – в нем будет указана сумма долга, который нужно закрыть;
- у физлица или компании есть недоимки по налогу, проценты или пени.
В письме указывается информация о наличии долга. Вместе с документом предоставляется приложение с кодами налоговой инспекции, по которым имеется задолженность. Если информация не совпадает, проводится проверка расчетов с ФНС, чтобы найти и устранить ошибку.
Справку об отсутствии задолженности по налогам рекомендуется получать, непосредственно перед тем, как она необходима. Срок ее действия – 10 дней. Причина – задолженность у юридического лица или индивидуального предпринимателя могла появиться быстро и спустя 1 месяц информация будет недостоверной. Заказать справку можно непосредственно перед аукционом или оформлением займа. Срок ее изготовления 5-10 дней.
Порядок обращения за справкой и ее выдачи
Утверждая прежнюю форму справки, представители ФНС в Методических указаниях по ее заполнению прописали и некоторые детали порядка ее выдачи. Так, было предусмотрено, что данный документ предоставляется ИФНС по месту учета налогоплательщика по его письменному заявлению, подписанному руководителем организации. На подготовку справки налоговому органу отводилось 10 дней с даты поступления заявления. Однако Порядок аналогичных положений не содержит.
Не установлены специальные правила обращения за справкой и ее выдачи и Административным регламентом ФНС по предоставлению государственной услуги по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, который утвержден Приказом Минфина России от 2 июля 2012 г. N 99н (далее — Регламент). Тем не менее анализ его положений позволяет сделать вывод, что в рассматриваемой ситуации следует руководствоваться п. п. 125 — 144 Регламента. Данными нормами описывается порядок информирования налогоплательщиков о состоянии их расчетов с бюджетом, а проще говоря, порядок предоставления соответствующей справки, о которой уже упоминалось.
Так, в целях получения данного документа налогоплательщику необходимо обратиться в ИФНС по месту учета с письменным запросом, рекомендованная форма которого приведена в Приложении N 8 к Регламенту. При этом последняя предусматривает возможность отметить в соответствующих полях, какую именно справку запрашивает хозяйствующий субъект — о состоянии расчетов с бюджетом, исполнении обязанности по уплате налогов или обе сразу.
Согласно п. 127 Регламента справка о состоянии расчетов предоставляется в течение 5 рабочих дней со дня поступления в инспекцию соответствующего письменного запроса. По всей видимости, в тот же срок теперь подлежит выдаче и справка об исполнении налоговых обязанностей.
Запрос может быть представлен налогоплательщиком в ИФНС как лично, так и путем направления по почте. Аналогичным образом в нем должно быть указано, каким способом заявитель желает получить справку — лично в инспекции или по почте. Если этого не сделать, документ будет выслан ему почтовым отправлением. При получении справки лично потребуется предъявить документ, удостоверяющий личность. В противном случае документ опять же будет выслан по почте. Такой исход ждет заявителя, если в течение 5 рабочих дней с момента истечения срока на выдачу справки лично в руки, как было указано в запросе, он за ней так и не явится.
Следует иметь в виду, что в приеме запроса может быть отказано тоже. Однако основаниями для такого отказа по большей части являются ошибки, допущенные при заполнении запроса, а вернее отсутствие в нем какой-либо обязательной информации. К таковой относятся:
- полное наименование организации (фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя);
- ИНН заявителя;
- почтовый адрес (адрес электронной почты) заявителя;
- подписи и указания фамилии и инициалов физлица — представителя организации, представившего и (или) подписавшего запрос;
- оттиск печати организации (в запросе, представленном на бумажном носителе не на бланке организации, изготовленном типографским способом).
Кроме того, основанием для отказа может послужить отсутствие у лица, подписавшего запрос, полномочий обращаться в налоговый орган для получения информации о заявителе или непредставление им документов, подтверждающих такие полномочия.
Наконец, представление запроса, текст которого не поддается прочтению, также не приведет к получению желаемой справки.
При наличии перечисленных оснований запрос просто будет возвращен заявителю. При этом по его просьбе ответственное должностное лицо ИФНС должно проставить на запросе отметку об отказе в приеме запроса, свои фамилию, инициалы и должность, дату отказа. При направлении запроса по почте налогоплательщику будет подготовлено и направлено специальное уведомление об отказе в приеме запроса.
Подтвердить отсутствие долгов по налогам может потребоваться в разных ситуациях. К примеру, актуальные случаи, когда потребуется форма КНД 1120101:
- Оформление заемного капитала в кредитном учреждении. Например, если организация обратится в банк за кредитом, придется подтвердить, что просрочек и долгов по фискальным платежам за налогоплательщиком не числится.
- Участие в государственных или муниципальных закупках. Участник закупки обязан подтвердить свою добросовестность и состоятельность. Одним из критериев оценки является отсутствие долгов по налогам и сборам.
- Участие в конкурсах и государственных грантах также требует предоставления отчетной документации, подтверждающей отсутствие долга перед бюджетом, в том числе по налогам.
- Запросить информацию об отсутствии налоговых просрочек вправе учредитель или собственник организации. Сведения необходимы при планировании и распределении бюджета на соответствующий год.
- Информация требуется для анализа и принятия управленческих решений. Справка пригодится работникам бухгалтерии при составлении отчетности и финансовой документации.
Формуляр может пригодиться и при проведении контрольных мероприятий. Например, при выездной проверке Налоговой инспекции и прочих контролеров.
Как проверить правильность справки
По факту, справка отражает наличие либо отсутствие задолженности по налогам. Налогоплательщик может и не знать о наличии долга или пени. Заявитель может проверить лишь свои реквизиты — не допустила ли инспекция ошибки в них.
Кредит, госзаказ, отдельные виды лицензий и т.д. организация и ИП вряд ли смогут получить, не имея на руках документа, подтверждающего их . Речь идет о Справке об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, которую можно получить в ИФНС. Между тем Приказом от 21 января 2013 г. N ММВ-7-12/22@ представители ФНС России обновили ее рекомендованную форму и Порядок формирования, четко обозначив случаи, когда запись в Справке будет не слишком красивой.
Налоговым кодексом обязанность налоговиков по выдаче налогоплательщику непосредственно справки об уплате налогов, сборов, не установлена. Но пп. 10 п. 1 ст. 32 Кодекса предусмотрено, что по его запросу инспекторами должна быть представлена справка о состоянии его расчетов с бюджетом. Кроме того, в НК закреплено право хозяйствующего субъекта получать в инспекции по месту учета бесплатную информацию в том числе о своих правах и обязанностях (пп. 1 п. 1 ст. 21 НК); закреплена в Кодексе и корреспондирующая с ним обязанность налоговиков такую информацию предоставлять (пп. 4 п. 1 ст. 32 НК).
В результате Приказом ФНС России от 23 мая 2005 г. N ММ-3-19/206@ в дополнение к формам по сверке и состоянию расчетов с бюджетом была утверждена также справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов, а также Методические указания по ее заполнению. Приказом же от 21 января 2013 г. N ММВ-7-12/22@ представители Федеральной налоговой службы утвердили ее новую рекомендованную форму и Порядок формирования (далее — Порядок).
Для чего нужна справка об отсутствии задолженности
Справка об отсутствии задолженности по налогам может понадобиться, если собираетесь участвовать в тендере, получать заем или подписывать договор. Она может потребоваться любому лицу — юридическому, физическому, индивидуальному предпринимателю, — которое оказывает или получает услуги, продает или производит и по общему правилу должно платить налоги.
Физическому лицу чаще всего такая справка требуется, чтобы получить заем. В некоторых случаях этот документ могут потребовать те, с кем вы заключаете договор. Допустим, если собираетесь купить автомобиль по договору лизинга, лизингодатель может попросить подтверждение, что у вас нет задолженности по налогам. В редких случаях справка нужна гражданам РФ, чтобы выйти из российского гражданства.
Если человек регистрировался как ИП, а затем решил прекратить деятельность, такая справка тоже может потребоваться.
Юридическому лицу. Юридическим лицам справки об отсутствии задолженности нужны, чтобы получить заем и подтвердить контрагентам, что задолженность погашена. Еще она может понадобиться при ликвидации, смене юридического адреса или смене бухгалтера.
Кроме того, юрлицу справка об отсутствии задолженности по уплате налогов потребуется для участия в государственных тендерах и других конкурсных процедурах.
Справка о состоянии расчетов по налогам
Справка по расчетам по налогам и сборам (или справка об уплате налогов) содержит расшифровку налоговых долгов и переплат. Она, во-первых, покажет вам, что и сколько вы должны бюджету (или он вам). А во-вторых, может избавить от необходимости снова заказывать и ждать справку об отсутствии задолженности, если вы убедите контрагента в дополнение к первой справке принять эту с копией платежки, которой вы закрыли налоговый долг.
Справку о расчетах с бюджетом выдают по форме КНД 1160080 (приложение № 1 к приказу ФНС от 28.12.2016 № ММВ-7-17/722@). Срок выдачи — пять рабочих дней.
В ней будут перечислены все налоги, по которым у вас есть сальдо по расчетам с бюджетом, в т. ч. по пеням и штрафам. Если суммы в графах 4, 6 и 8 отрицательные, значит, у вас долги, если положительные — переплата.
Более подробная информация о том, что отражается в графах данной справки, приведена в Готовом решении от КонсультантПлюс.
Зачесть или вернуть переплату вам помогут материалы специальной рубрики нашего сайта.
Виды справок о задолженности перед бюджетом, их отличия
Предприниматели и организации ведут постоянный взаиморасчет с бюджетом, сдают отчетность. У них может возникать обязанность не только по налогам, взносам и сборам, но и по авансовым платежам. Справка об отсутствии долга на определенную дату может стать неактуальной уже через несколько дней. Поэтому основным видом документа для юридических лиц является форма КНД 1160082. В ней указаны сведения о состоянии расчетов по налоговым обязательствам на день обращения.
Граждане, напротив, платят большинство налогов в конце года. ИФНС начисляет платежи за землю, транспорт и недвижимость со сроком оплаты до 1 декабря. Также может возникнуть обязанность заплатить НДФЛ, если физическое лицо получило доход, не связанный с работой по трудовому договору. Самозанятые лица платят налоги каждый месяц самостоятельно — в зависимости от перечисляемых им платежей от заказчиков.
Все данные об исполненных и просроченных обязательствах есть в базах налогового органа. Узнать об этом гражданин сможет из формы КНД 1120101.
Стоимость получения справки об отсутствии задолженности
Стоимость услуг по получению справки об отсутствии задолженности по налогам. На бумаге, с синей печатью налоговой
| Услуга | Срок | Стоимость |
|---|---|---|
| Суперсрочная справка об отсутствии задолженности по налогам | 1 день | 3000 |
| Справка об отсутствии задолженности по налогам | 10 дней | 1000 |
Как получить справку о наличии (отсутствии) задолженности по налогам
Если Вы действуете самостоятельно:
Запросить документ Вам нужно в налоговой инспекции. Справку выдают в двух формах: бумажной и электронной. Бланк не содержит конкретных цифр. Если у компании нет просрочек в налоговых платежах, то будет выдана справка об отсутствии задолженности. При наличии долга, в документе будет сделана соответствующая запись, а в Приложении будут указаны коды инспекций, по расчетам с которыми налогоплательщик имеет просрочки в платежах.
Для получения справки в бумажном виде нужно обратиться в отделение ИФНС с заявлением, заполненным по установленной форме. Подать запрос можно лично или по почте.
Если Вы обращаетесь к нам:
От Вас потребуется лишь доверенность и оплата счета. Получение справки никогда еще не было таким простым!
Зачем нужна справка об отсутствии задолженности ФНС
Справка об отсутствии задолженности ФНС является необходимой бумагой для налогоплательщика. Она говорит о том, что ваша компания или вы, как лицо, не имеет задолженностей перед бюджетом по налогам и платежам.
Вариант получения справки довольно широк: можно запросить ее в налоговой инспекции, отправляется заказное письмо или оформить заявление в бумажном виде в отделении ФНС.
Для получения справки нужно указать ИНН, дату запроса и подписи от лица компании или физического лица. Это может потребоваться в контрактах с контрагентами, при передаче документов в налоговую инспекцию, перед оформлением доверенности и т.д.
Отсутствие налоговых долгов важно для получения займа, при пересечении границы и в других ситуациях. В случае несоблюдении налоговых платежей могут начисляться пени и штрафы, что только увеличит долги перед бюджетом.
Кроме того, наличие справки об отсутствии задолженности ФНС является частью документооборота и необходимо ее наличие для погашения долгов перед бюджетом. Ее можно подать как при личной подаче, так и в электронном виде.
Запрос на справку об отсутствии задолженности ФНС может быть инициирован как самим налогоплательщиком, так и налоговой инспекцией при проверке налоговой отчетности компании.
Получение справки об отсутствии задолженности ФНС является важным этапом в организации работы компании и выступает гарантией ее надежности и финансовой стабильности.
Как получить справку об отсутствии задолженности ФНС
Справка об отсутствии задолженности ФНС необходима всем налогоплательщикам, желающим подтвердить отсутствие долгов перед налоговой инспекцией. Также эта справка может потребоваться при заключении договоров, подаче заявок на кредит или займ, а также при выезде за границу.
Для получения справки об отсутствии задолженности ФНС нужно подать заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации или по месту нахождения компании. В заявлении необходимо указать ИНН, дату подачи заявки и тип справки, которую необходимо оформить.
Вариант подачи заявки может быть разным: личная подача в налоговой инспекции, отправка заказного письма с подписью на официальный адрес налоговой инспекции, подача заявки на сайте налоговой инспекции через интернет, подача заявки через отделения почты России.
При оформлении справки об отсутствии задолженности ФНС могут потребоваться документы, подтверждающие отсутствие долгов перед налоговыми органами и погашение пени за нарушения в сроках уплаты налогов. Также часто требуется доверенность на получение этой справки.
Справка об отсутствии задолженности ФНС может быть оформлена как на бумажном носителе, так и электронном виде. При оформлении электронной справки необходимо указать адрес электронной почты, на который она будет отправлена.
В обязательном порядке в справке об отсутствии задолженности ФНС должны быть указаны данные организации или индивидуального предпринимателя, дата запроса, ИНН, адрес правового лица (индивидуального предпринимателя), наличие или отсутствие налоговой задолженности и погашение пени за нарушения в сроках уплаты налогов.
- Для получения справки об отсутствии задолженности ФНС необходимо подать заявку в налоговую инспекцию.
- Оформление справки может быть как на бумажном, так и на электронном носителе.
- В заявлении необходимо указать ИНН, дату подачи заявки и тип справки.
- При оформлении справки может потребоваться доверенность и документы, подтверждающие отсутствие долгов и погашение пеней.
При подаче заявления о справке об отсутствии задолженности у налоговой инспекции необходимо предоставить определенные данные. Ваше имя, дата рождения, ИНН, адрес, данные о наличии задолженностей перед бюджетом – пени, долги по налогу и прочие задолженности. Несоблюдении данной формальности может быть отказано в выдаче справки об отсутствии задолженности.
Существует несколько способов подачи заявки на получение справки об отсутствии задолженности ФНС. Например, её можно оформить на бумаге, а затем подать заявление в налоговую инспекцию, приложив при этом документооборот на сумму погашения задолженности. Также можно предоставить письмо с запросом на справку об отсутствии задолженности, оформленное заказным письмом, и доверенность на получение справки или подать заявление в налоговую инспекцию лично.
Если у налогоплательщика есть задолженности по налогу и другие долги, то он может выбрать вариант платежа в рассрочку, предоставляя бумагу на оформление займа. В случае отсутствия долгов по налогу он может получить справку об отсутствии задолженности ФНС.
Также возможно получение справки об отсутствии задолженности по телефону или в Интернете, обратившись в компанию, предоставляющую подобные услуги. При этом вам могут потребоваться ИНН лица, за которого вы запрашиваете данные, и номер его договора с ФНС.
Зачем нужна справка об отсутствии задолженности ФНС? Она может потребоваться, например, для оформления различных договоров с контрагентами, для пересечения границы РФ, для подачи заявки на участие в различных конкурсах и тендерах, а также при оформлении документов на покупку недвижимости или автомобиля.
Обратите внимание, что подача запроса на справку об отсутствии задолженности может занять длительное время, и вам могут потребоваться подписи других лиц.
| Способ | Описание |
|---|---|
| Личное обращение в налоговую инспекцию | Подача заявки на месте |
| Подача запроса на сайте ФНС | Онлайн-запрос справки об отсутствии задолженности через портал ФНС |
| Запрос по телефону | Получение справки по телефону с помощью оператора налоговой инспекции |
| Запрос в компании, предоставляющей услуги по получению справок | Предоставление необходимой информации о лице, за которое запрашивается справка, и получение её в более удобной форме, например, на электронной почте |
| Письменный запрос на справку | Оформление заявки на бумаге и отправка запроса на почтовый адрес налоговой инспекции заказным письмом с уведомлением о вручении |
Срок Действия Справки об Отсутствии Задолженности по Налогам и Сборам
Для этого через него нужно направить соответствующий запрос. В ответ вас проинформируют о дате готовности документа или дате, до которой он придет по почте, если вами был указан этот вариант получения. Часто добросовестные налогоплательщики обнаруживают в предоставленной бумаге незначительные долги по пени, о которых они не были в курсе.
Такие начисления формируются в том случае, когда имеет место небольшое отклонение от установленных законов сроков оплаты налогов. При возникновении такой ситуации следует в кратчайшие сроки погасить задолженность, и повторно запросить документ. При планировании времени на получение справки стоит учитывать и такой вариант развития событий. Также бывает, что вместо долгожданного документа заявителю приходит отказ в его предоставлении.
Причиной такого отказа является наличие крупной недоимки по налогам и сборам.
Сроки выдачи КНД 1120101
По регламенту ФНС документ выдается в течение 10 рабочих дней с даты получения запроса (пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ, п. 163, п.177 Регламента ФНС,
утвержденного Приказом Минфина России от 02.07.2012 N 99н).
Как правило получить ее получается гораздо быстрее, а в электронном виде обычно в течении одного рабочего дня.
Чтобы получить в инспекции справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, взносов, пеней, штрафов, процентов или справку о состоянии расчетов, необходимо подать заявление. Рекомендуемая форма такого заявления приведена в письме ФНС от 28.11.19 № ГД-4-19/24309@ .
Согласно пункту 1 , инспекторы обязаны выдать налогоплательщику по его запросу:
- справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам и процентам (в течение пяти дней с даты поступления в ИФНС соответствующего запроса).
- справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов и процентов (в течение 10 дней с даты поступления запроса).
До сих пор инспекторы выдавали справки на основании запроса, форма которого приведена в приложении № 8 регламента, утвержденного приказом Минфина от 02.07.12 № 99н. В «шапке» бланка (верхнем правом углу) следовало указать наименование налогового органа, реквизиты организации (или ФИО налогоплательщика), адрес заявителя. Внизу проставить дату и подпись.
Теперь для получения справки нужно будет подавать заявление. ФНС уже подготовила приказ об утверждении бланка. А до тех пор, пока приказ не вступит в силу, налоговики рекомендовали использовать типовую форму заявления, приведенную в комментируемом письме.
Срок действия справки об уплате налогов
Срок действия справки об уплате налогов обычно составляет один год. Это означает, что с даты выдачи справки ее можно использовать в течение года. При этом, для некоторых случаев, например, для получения долгосрочного контракта или осуществления крупной сделки, может потребоваться справка с более длительным сроком действия. В таких случаях, срок может быть увеличен по согласованию с налоговыми органами.
Необходимо отметить, что справка об уплате налогов действительна только до конкретной даты. Это означает, что использование документа после истечения срока действия может быть недопустимо и может повлечь за собой негативные последствия. Поэтому, перед предоставлением справки, необходимо убедиться, что она еще действительна и не просрочена.
Если вы планируете использовать справку об уплате налогов, обратите внимание на дату ее выдачи и учтите срок ее действия. Чтобы быть уверенным в актуальности справки, рекомендуется ее обновлять вовремя, чтобы избежать неприятностей и задержек при прохождении различных формальностей.
Как получить справку об уплате налогов?
1. Уточните требования и процедуру в налоговой инспекции.
Перед тем, как приступить к получению справки об уплате налогов, необходимо уточнить требования и процедуру, установленные в вашей налоговой инспекции. Обратитесь к соответствующему отделению налоговой службы или посетите их официальный сайт для получения информации.
2. Подготовьте необходимые документы.
Для получения справки об уплате налогов вам потребуется предоставить определенный набор документов. Как правило, это включает в себя копию уведомления о постановке на учет в налоговой службе, копию свидетельства о регистрации предпринимателя, а также сведения о сумме уплаченных налогов в определенном периоде.
3. Составьте заявление.
После сбора необходимых документов, вам потребуется составить заявление на получение справки об уплате налогов. Проверьте, что все данные указаны корректно и полностью.
4. Подайте заявление в налоговую инспекцию.
Приходите в соответствующее отделение налоговой службы и подайте заявление на получение справки об уплате налогов. Оплатите необходимую плату, если она требуется. Запрос обычно обрабатывается в течение определенного времени, которое может зависеть от налоговой инспекции и загруженности их работы.
Обратите внимание: справка об уплате налогов может быть выдана как на основании данных из налоговой базы, так и после проведения налоговой проверки. Если вам потребуется последняя версия справки, не забудьте указать в заявлении об этом.
Следуя этим шагам, вы сможете получить справку об уплате налогов от налоговой инспекции. Удостоверьтесь, что все данные указаны корректно и что вам известно о сроке действия справки, чтобы использовать ее в нужный момент.
Образец справка об отсутствии задолженности по налогам и сборам
Где получить справку об отсутствии задолженности Справки об отсутствии задолженности по налоговым сборам предоставляет только Федеральная налоговая служба. Она наделена этим правом, как орган контроля над начислением налогов и их регулярным поступлением в бюджет государства от юридических лиц и населения.
Данная услуга регламентируется ст.32 НК РФ и предоставляется на основе информации из общегосударственной базы налогоплательщиков. С запросом на данную услугу необходимо обращаться в районное отделение ИФНС, для граждан по месту прописки, а для организаций по месту их регистрации.
Сделать это можно путем личного обращения в инспекцию, либо отправкой электронного интернет-запроса. Сотрудники налоговых органов дают рекомендацию ежегодно делать такого рода запрос. Справка об отсутствии задолженности нужна даже в том случае, если вы регулярно совершаете платежи.