Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как устроена пенсионная система Финляндии». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
После реформы 2017 г. пенсионный возраст в Финляндии составил 65 лет для обоих полов с сохранением возможности выхода на заслуженный отдых с 63 лет при условии уменьшения величины выплат на 0,4 % за каждый недоработанный до 65 лет месяц. Если соискатель заинтересован в продолжении трудовой деятельности после 65 лет, то за каждый месяц, проработанный после наступления этого возраста ему будет начисляться пенсионная надбавка, равная 0,6 %. Верхний предел начисления надбавки варьирует от 68 до 70 лет в зависимости от года рождения.
В Финляндии можно выделить 4 типа пенсий. Будем называть их в прямом переводе с финского языка.
— Трудовая пенсия (työeläke). На трудовую пенсию работник или предприниматель отчисляет взносы в течение своей жизни. Платежи идут в пенсионный фонд — один из частных для работников частного сектора, государственный для бюджетников — и из них по достижении пенсионного возраста платится пенсия. Эту пенсию можно назвать накопительной, но, строго говоря, не всегда она действительно накопительная; ряд категорий пенсионеров получает пенсию не из фондов, а напрямую из взносов работающих, нигде не аккумулирующихся. Подробнее рассмотрим эти нюансы ниже. Большинство пенсионеров получает именно трудовую пенсию. 62% получают только трудовую, и лишь 5% пенсионеров не получают ни цента трудовой пенсии вообще.
— Народная пенсия (kansaneläke). Народная пенсия платится пенсионерам, не заработавшим себе на трудовую, и платится непосредственно из бюджета. Базовая сумма народной пенсии в данный момент составляет 628.75€ для одинокого пенсионера и 557.79€ для пенсионера в браке. Если пенсионер что–то себе заработал на трудовую пенсию, народная пенсия не сразу исчезает, но сумма ее уменьшается. Для одинокого пенсионера сумма доплачивающейся народной пенсии сходит к нулю, если он заработал хотя бы на 1299.88€ трудовой.
— Гарантированная пенсия (takuueläke). Это просто доплата до «прожиточного минимума», если даже народной пенсии не хватает. Гарантированная пенсия также платится из бюджета и доплачивает недостающую до 775.27€ сумму. Есть некоторые случаи, когда пенсионер может получать народную пенсию, но не получать остаток гарантированной, даже если его пенсия не дотягивает до 775.27€/мес (в частности, если живет за рубежом).
— Добровольное пенсионное страхование (vapaaehtoinen eläkevakuutus). Такую услугу предлагают некоторые банки и страховые компании. По сути просто вариант инвестиций. Сам платишь сколько хочешь в пенсионный фонд, он куда–то вкладывает твои деньги, а по выходу на пенсию получаешь сумму в зависимости от накоплений, пока не умрешь. На взносы дается налоговый вычет. Такая схема не может заменить государственную пенсионную систему, а лишь дополнить ее. Раньше было довольно популярно, сейчас не очень. Этот вариант мы дальше обсуждать не будем.
В любом случае финский пенсионер не может получать меньше 775.27€ в месяц (из которых будет 628.75€ народной и остаток гарантированной пенсии), даже если не работал ни дня в жизни.
Любой пенсионный доход является налогооблагаемым. Почему? Во–первых, в наиболее распространном случае (трудовая пенсия) пенсию платит не государство, а пенсионный фонд (для работников частного сектора — частный), так что речи о «перекладывании денег из одного кармана в другой» не идет. Во–вторых, пенсионер может получать и другие виды дохода (может продолжать работать, например), а прогрессивные налоги считаются от общей налоговой базы, в которую будет входить пенсия. Но, конечно, пенсионные взносы пенсионер больше не платит, только собственно НДФЛ. В случае минимальной пенсии 775.27€ процент налога будет вообще нулевой — слишком маленький доход.
Для пенсионеров с маленькой или минимальной пенсией на первый план выходит также субсидия на жилье, которую мы тоже кратко рассмотрим в конце.
Трудовая пенсия для бюджетника
С точки зрения сотрудника тут все практически так же. С сотрудника так же берется пенсионный взнос в том же объеме, что и для работников частного сектора. Пенсионный фонд для бюджетников один — Кева (Keva, не путать с Келой, про которую ниже). Если вы работали и в частном секторе, и в бюджетном, то то, какой фонд будет платить вам пенсию — частный или Кева — также определяется по последнему месту работы. Это все регулирует закон JuEL (julkisten alojen eläkelaki).
Бюджетников существует три вида — муниципальные, церковные и государственные служащие. Муниципальных служащих значительно больше, каждый десятый человек в стране работает на муниципалитет (который зачастую является сам же и крупнейшим работодателем на своей территории). Для муниципальных служащих Кева работает почти так же, как частные фонды для работников частного сектора. Отчисляемый с работодателя (=муниципалитета) процент пенсионного взноса выше и составляет в среднем 21,6%. Для примера, бюджет города Вааса (население 67 тыс.) составляет 580 млн. евро, из них 191.9 млн. составляют зарплаты муниципальных служащих, а плюс к ним 42.7 млн. — пенсионные взносы. Практически по таким же правилам пенсионные взносы отчисляет церковь.
Для государственных служащих применяемый процент взносов ниже, около 16%. Физически государственные пенсии платятся также через фонд Кева, но между ним и бюджетом есть еще прослойка, так называемый Государственный пенсионный фонд (VER, valtion eläkerahasto), не самый большой по сравнению с другими фондами, но призванный несколько «сгладить» расходы из гос. бюджета. Взносы из бюджета и от отчислений сотрудников идут сначала в VER, а VER отдает в бюджет 40% от всех пенсионных расходов государства на пенсии гос. служащих (1.9 млрд. евро в этом году), а из бюджета платятся пенсии. VER сейчас отдает в бюджет больше, чем получает, но пока еще в плюсе за счет дохода с инвестиций.
Объем вкладов в Кева составляет 51.9 млрд евро, в VER — 19.6 млрд. евро.
Всего Кева выплатила пенсий в прошлом году на 5 млрд. (муниципальным и церковным служащим), а VER/государство — 4.6 млрд. (государственным, соответственно, служащим).
Жилищное пособие не связано с пенсиями напрямую, но весьма актуально для малоимущих пенсионеров. Для пенсионеров правила для его получения несколько отличаются от прочих малоимущих.
Государство компенсирует часть расходов на жилье для малоимущих. Независимо от того, насколько у вас большой и дорогой дом или квартира фактически (и в собственности жилье или съемное), компенсируются только расходы в «справедливых» рамках — 674.75€ в Хельсинки и пригородах, 620.58€ в иных значительных городах, 544.42€ в иных муниципалитетах. По факту этого достаточно (кроме Хельсинки, пожалуй) на аренду квартиры, хоть и не самой лучшей, и коммуналку. Расходы компенсируются не полностью; сначала еще вычитается 50.87€, и от остатка вам платится 85%. В отличие от пенсий, жилищное пособие не облагается налогом.
Сумма субсидии также снижается с ростом пенсии. Из суммы субсидии следует вычесть 40% от (размер вашей пенсии минус 723€), если вы одинокий пенсионер; если не одинокий, то меньше.
Народная+гарантированная пенсия+жилищная субсидия позволят жить бедно, но с крышей над головой и не голодая любому пенсионеру, даже если он не заплатил государству ни копейки за всю свою жизнь.
Жилищное пособие администрируется той же службой Кела, что и народные пенсии. Всего на жилищное пособие пенсионерам в бюджете отведено 639 млн. евро (цифра входит в 3.56 млрд., упоминавшиеся в предыдущем пункте про народные пенсии).
Пенсия для иностранцев
Учитывая описанные основания для выплат и их размеры, все мигранты задаются вопросом, как заработать пенсию в Финляндии. С этим проблем возникнуть не должно.
Страхование обязательно для всех, кто получает заработную плату в Финляндии, работая по найму или в качестве предпринимателя. Гражданство работающего или страна его налогообложения не имеют при этом значения.
На иностранных работников распространяется то же предписанное законом трудовое пенсионное страхование, что и на работников, являющихся финскими гражданами. При этом пенсия может быть выплачена даже за относительно короткий срок работы, в том числе всего за несколько месяцев: длительность пребывания и работы в Суоми для назначения Työeläkkeet принципиального значения не имеет.
Скидки, льготы и надбавки для пенсионеров
Государством предусмотрены льготные программы для пожилых людей. Их размер зависит от того, какая пенсия в Финляндии у конкретного человека. Самая основная и востребованная – льгота на оплату проживания. Если у пенсионера есть только гарантированная пенсия, то льгота на оплату жилья будет составлять 500 евро. Чем выше выплаты, тем меньше компенсация. При выплатах в размере 1,5 тыс. евро возмещение по оплате жилья не будет превышать 240 евро в месяц.
Следующая надбавка предусмотрена для пенсионеров, которые проживают с ребенком, не достигшим 16 лет. Предусмотрена даже для лиц, не проживающих с ребенком, но отвечающих за их обеспечение.
Фронтовая надбавка. Доплата за разминирование в 1945-1952 г.г. при наличии фронтового или ветеранского номера.
Пособие по уходу. Назначается, если у пенсионера ухудшается состояние здоровья, ему требуется посторонняя помощь при обслуживании самого себя, или увеличились расходы на лечение существующего заболевания. Если за пенсионером будет ухаживать член семьи, то он будет от государства получать заработную плату.
Надбавка по базовому обеспечению. Назначается, если расходы превышают доходы.
Все эти выплаты не зависят от вида и размера имеющейся пенсии, не облагаются налогом.
Если пенсионер одинокий и не в состоянии себя обслуживать, у него нет родственников, он вправе перебраться в дом престарелых. Обслуживание в таких заведениях, как и медицина в стране, на высоком уровне. Такие люди будут оплачивать стоимость проживания только частично, остальное доплачивает государство. Если пенсия минимальная, то человеку все равно оставляют определенное количество средств для личных нужд. Сумма такого остатка не может быть меньше 120 евро.
Пенсионное обеспечение в Финляндии
Пенсионная система Финляндской республики охватывает наемных работников, бизнесменов, аграриев и госслужащих. Она в настоящее время занимает 7-е место в международном рейтинге. Анализ пенсионного индекса проводился в 43 странах. Общий балл Финляндии повысился по сравнению с 2021 г.
Проведенные исследования показали, что для улучшения показателя Финляндии необходимо повысить:
- минимальную пенсию,
- уровень занятости пожилых людей,
- коэффициент сбережений домашних хозяйств,
- степень финансирования пенсионных взносов.
Пенсия в Финляндии дифференцируется следующим образом:
- трудовая,
- национальная,
- гарантированная.
Работа на пенсии в Финляндии
Финны, получающие низкие (по европейским стандартам) возрастные пособия, предпочитают трудиться и после выхода на заслуженный отдых. Стоит отметить, что обозначенные выше размеры выплат указаны до налоговых удержаний.
Пособия в Финляндии облагаются прогрессивным налогом. Получающие минимальные выплаты уплачивают самые низкие сборы либо полностью освобождены от налога, если их совокупный годовой доход не превысит установленный предел. Максимальный взнос — 31,25%.
В то же время после 68 лет с заработной платы перестают взимать страховые отчисления. Соответственно с этого периода труд уже никак не влияет на получаемое или будущее пособие по возрасту и остается только источником дополнительного дохода.
ФИНЛЯНДИЯ: БОЛЬШИНСТВО ПРОДОЛЖАЮТ РАБОТАТЬ
Пенсионный возраст в Финляндии на уровне 65 лет был установлен давно. Но одновременно действовали льготные схемы, позволявшие уйти на отдых раньше. Ими, например, пользовались фермеры. Но, поскольку финское общество стремительно стареет, в 2005 г. началась реформа. Досрочные пенсии упразднили (кроме тех, которые давали по инвалидности), а, чтобы смягчить непопулярную меру, пенсионный возраст был понижен до 63 лет. Но этого оказалось мало. И в 2009 г. в Финляндии вновь заговорили о повышении. «Обсуждение нового варианта пенсионной системы шло 5 лет, — рассказывает младший научный сотрудник Института соцполитики ВШЭ Анна ЕРМОЛИНА. — Очередная реформа стартовала в 2021 г. и включает два этапа. Сначала возраст повышается до 65 лет, затем с 2027 г., если продолжится падение соотношения между численностью пенсионеров и работающих, возможен новый рост, но с шагом максимум на 2 месяца в год».
Статья по теме
Какой был пенсионный возраст в СССР?
Сегодня в Финляндии на одного пенсионера приходится 1,6 работника. Если ничего не менять, к 2040 г. коэффициент снизится до 1,39. И тогда о сохранении пенсий на нынешнем уровне — от 50 до 70% зарплаты — можно забыть. С пенсий больше 1300 евро даже взимается прогрессивный подоходный налог, который был понижен перед стартом последней реформы. Пожилым финнам предлагаются бесплатные консультации психологов, медиков, курсы переподготовки. Для них есть вакансии в сфере услуг, здравоохранения, соцпомощи. Но большинство продолжают работать. По данным Евростата, уровень трудоустройства в возрастной группе от 60 до 64 лет за последние 17 лет вырос в стране с 22,8 до 49,2%.
Льготы для пенсионеров
Помимо надбавок и дополнительных пособий, пенсионеры Финляндии имеют ряд льгот: право на оплату проезда на всех видах транспорта, включая авиаперелеты, в размере до 50 %.
Приятным дополнением для женщин будет скидка в 50 % на посещение бассейнов. Билеты на посещение театральных постановок, музеев, культурных мероприятий, аквапарков также продаются пенсионерам со скидками. Но предоставляются скидки только в муниципальных заведениях.
Для граждан России пенсионная система страны Суоми является привлекательной. В стране всего 6 % пенсионеров живут за чертой бедности, но при этом получают от 1100 до 1200 евро. Пенсионеры, которые проработали всю жизнь за неплохую заработную плату, получают от 2,2 тыс. евро в месяц.
Кем нужно работать, чтобы получать большую пенсию?
Легализовавшийся в Финляндии иностранец может рассчитывать на получение минимальной гарантированной пенсии спустя три года после приезда и начала трудовой деятельности в стране.
На самую высокую пенсию может рассчитывать тот иммигрант, который смог проработать в Финляндии не менее 40 лет, как и гражданин государства.
Высокий пенсионный доход имеют высококвалифицированные специалисты: врачи, учителя, инженеры, научные работники. Размер их пенсий составляет 2300-4500 евро.
Сколько получают пенсионеры в Финляндии, определяется размером пенсии и величиной подоходного налога. Пенсионные пособия в этой стране от налога не освобождаются. Он начисляется по прогрессивной шкале. Максимальная величина налогообложения – 22%.
Судить о качестве жизни людей преклонного возраста можно оценить по тому, какая средняя пенсия в Финляндии в 2019 году. Её размер после уплаты налогов составляет 1716 евро (129 тыс. руб.)
Пенсия по потере трудоспособности: кто имеет право на получение?
Финские граждане в возрасте от 16 до 64 лет имеют право на получение пенсии по потере трудоспособности. Причиной этого может быть серьезное заболевание или травма. Установлен следующий порядок её назначения:
- В случае потери возможности трудиться, человеку назначаются суточные по болезни. Срок их выплаты от 5 месяцев до года.
- Kela приглашает гражданина на беседу о возможности улучшения вашей трудоспособности.
- Бюро соцобеспечения направляет на адрес, потерявшего трудоспособность, письмо с информацией о реабилитации и пенсии.
- Гражданин должен подать заявление на выплату трудовой или народной пенсии в один из банков. Заявление пишется на специальном бланке, к нему необходимо приложить врачебное заключение.
Выплата пенсии по потери трудоспособности продолжается до наступления 65-летнего возраста гражданина. После чего Kela прекращает выплату пенсии по потере трудоспособности и начинает выплачивать пенсию по возрасту.
Трудовая пенсия для работника частного сектора
Положения о трудовой пенсии для работника частного сектора определяет закон TyEL (työntekijän eläkelaki). С каждой зарплаты в Финляндии платятся пенсионный взнос, составляющий довольно некислые ~24.4% от ЗП. Он разбит на две части — доля работодателя и доля сотрудника.
Доля работодателя, как и в России, сотруднику напрямую никак не видна, но тем не менее является обязательным взносом с ФОТ. Она составляет 17.75% от ЗП.
Доля сотрудника вычитается из его брутто–зарплаты. Это физически делает тоже работодатель, но свою долю работник видит в расчетном листке и она учитывается при расчете других налогов и вычетов. Она составляет 6.35% для работников моложе 53 лет, и 7.85% для работников 53 лет и старше. С точки зрения сотрудника пенсионный взнос (а также социальный взнос 1.9%) — де–факто единственный плоский «налог» с зарплаты, все остальные прогрессивные.
Как устроена пенсионная система в Финляндии
В республике действует система обязательного пенсионного страхования, имеющая много общих черт с российской системой. Получаемое таким образом обеспечение именуется связанной с заработком пенсией.
Она предполагает выплаты обязательных страховых взносов за наемных и самозанятых работников, их которых и формируется размер будущего дохода после выхода на заслуженный отдых. Профильное ведомство этой страны носит название Финского центра пенсий, но средства находятся под управлением различных компаний (вроде российских НПФ).
Кроме этого финское законодательство выделяет еще 2 вида обеспечения: национальная и гарантированная пенсия. Гарантированная по сути является выплатой минимального размера, ниже которого пожилой финн получать не может. Ее получают все коренные жители страны, если они не смогли сформировать себе достойный доход из страховых отчислений. Два этих вида выплат являются государственными (выплачиваемыми из бюджета), поскольку они не обеспечены взносами работодателей, работников или самозанятых граждан. Они находятся в ведении Института социального страхования Финляндии.
Национальная пенсия дополняет страховую и ее размер напрямую зависит от последней: чем меньше страховая выплата, тем больше национальная (в пределах установленной верхней величины).
Размер пенсии в Финляндии
Размер пенсии в Финляндии в первую очередь зависит от размера трудового дохода и длительности трудового стажа. Считается, что на полноценную трудовую пенсию работник должен зарабатывать на протяжении 38 лет трудового стажа. За это время на его пенсионном счете должно накопиться достаточно средств для достойной старости.
Размер пенсионных накоплений рассчитывается по простой формуле:
Размер годовой зарплаты х 1,5 % ÷ 12 = размер месячных накоплений.
Пример: 40 тыс. евро х 1,5% ÷ 12 = 50 евро/месяц
При этом накопленные средства подлежат индексации – к ним применяются специальные индексы и коэффициенты, которые гарантируют, что накопленная пенсия сохранит свою ценность на момент выхода лица на пенсию и обеспечит покупательную способность.
К тому же пенсионные учреждения являются самыми крупными инвесторами в стране, а за счет заработанных ими средств повышаются и пенсионные накопления.
В то же время по мере старения гражданина к его пенсии применяются повышающие коэффициенты, которые корректируют размер ежемесячных выплат.
Получение ВНЖ: этапы, условия, порядок
Мигранты в Финляндии, у которых есть ВНЖ, в правах почти равны обычным гражданам. Единственное ограничение — они не могут голосовать на выборах. Получить вид на жительство можно на следующих основаниях:
- воссоединение с семьей;
- возвращение на Родину;
- трудоустройство по контракту;
- получение статуса беженца;
- учеба в финском университете.
Других оснований нет. Чтобы получить ВНЖ, нужно предоставить документы в Миграционную службу по месту жительства:
- загранпаспорт;
- два фото со стандартным оформлением;
- заявление стандартной формы на финском языке;
- подтверждение оснований на длительное пребывание в стране — письмо из вуза, контракт с работодателем, свидетельство о браке;
- документы, подтверждающие проживание на территории страны: договор аренды или купли-продажи;
- подтверждение оплаты сбора;
- справка о доходах, подтверждающая, что заявитель платит налоги и регулярно получает зарплату.
После того как все документы поданы, остается только ждать ответа. Если все хорошо — вид на жительство будет выдан.