Налог на недвижимость в 2021 году: когда и как платить

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на недвижимость в 2021 году: когда и как платить». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.

Чтобы получить льготу, нужно подать заявление в налоговый орган. Это необязательное требование — налоговая сама проверит, нет ли у гражданина права на льготу.

«Граждане, имеющие право на налоговую льготу, могут не направлять заявление. Тогда льгота предоставляется им на основании имеющихся у налогового органа сведений, в том числе полученных им по запросу. В этом случае льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога», — отметил Степан Хантимиров.

Так что, если гражданин хочет выбрать объект налогообложения, на который будут распространяться льготы, уведомление лучше подать. К тому же подача заявления ускорит проверку. Заявление подается не позднее 31 декабря текущего года. К нему нужно приложить документы, которые подтверждают право на получение льготы (например, удостоверение инвалида), и документы на облагаемое налогом имущество.

НДФЛ — это основной вид прямых налогов для физических лиц. По закону этим налогом не облагаются любые виды пенсий, включая выплаты по старости и инвалидности. В этом, разумеется, есть прямая выгода для граждан, получающих данные выплаты.

Что же касается заработной платы работающих пенсионеров или предпенсионеров: средств, полученных в результате коммерческой деятельности (аренда или продажа жилья, бизнес и другие виды дохода), то этим придётся делиться с государством в любом случае.

Работающие пенсионеры в свою очередь могут воспользоваться весьма выгодной поддержкой от государства: на свои доходы, облагаемые по ставке кратной 13 %, они имеют право подать иск на имущественный вычет и вернуть НДФЛ. То есть, пенсионер, покупающий объект недвижимости может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за год, в котором приобрел его и за предыдущие 3 года (итого возврат за 4 года).

Налог на имущество физических лиц

Данный сбор является местным и оплачивается в вашем административном округе. Плательщики — физические лица с правом на собственность, которая является объектом налогообложения. Размер имущественного сбора зависит от его кадастровой или инвентаризационной (до 2019) стоимости и ставки налога в вашем субъекте. Узнать кадастровую информацию о вашем имуществе можно на портале ЕГРН (Единый государственный реестр недвижимости). Для этого введите на сайте индивидуальный кадастровый номер вашего имущества или его точный адрес.

Пошлину на имущество начисляет налоговая организация, исходя из сведений кадастровой палаты. Сбор начисляется за прошедший период для каждого объекта имущества. Если плательщик утратил право собственности, пошлина рассчитывается, исходя из полных месяцев владения в налоговом периоде.

Вычеты по налогу на имущество физических лиц

Налоговый вычет — это площадь, за которую не нужно платить. Налоговые вычеты действуют при начислении налога на имущество по кадастровой стоимости. Чем больше площадь объекта налогообложения, тем больше его стоимость. Вычет же уменьшает площадь недвижимости, налоговая база уменьшается, а общая сумма налога на имущество становится значительно меньше.

Право на налоговый вычет имеет любой собственник жилья по каждому принадлежащему ему объекту. Его учет происходит автоматически — почитайте об этом.

Налоговый вычет различается для разных объектов недвижимости:

Дом — 50 м², квартира — 20 м², комната — 10 м², загородный дом площадью 100 м² — с налогоплательщика возьмут вдвое меньше, а за дом площадью 50 м² и меньше налог на имущество вообще не начислят.

Пример: площадь обычной квартиры — 50 м², но платить необходимо будет только за 30 м².

Льготы для физических лиц

Важно знать, что налог на имущество платят не все граждане. Некоторым категориям могут предоставляться льготы в размере от 50%-100%.

Льготы предоставляются только на имущество, которое не используется для предпринимательской деятельности (квартира, дом, гараж). Данную льготу можно получить только на один объект каждого вида, не более.

Основания для предоставления налоговых льгот

Налоговые льготы предоставляются определенным категориям граждан (инвалиды первой и второй группы, участники ВОВ, пенсионера и т.д.). С полный списком льготных категорий можно ознакомиться в 407 статье налогового кодекса. Для них льготы по налогу на имущество равны 100%.

Это федеральные льготы, но помимо них есть еще и местные, которые бывают равны как полной сумме налога, так и его определенной части.

Льготы для владельцев имущества

Получить скидку могут не только граждане с особыми документами, но и владельцы особого имущества.

407я статья НК РФ предусматривает вычеты для таких объектов:

• Мастерские или студии;
• Размещаемые объекты на территории библиотек или музеев;
• Строения площадью до 50 кв. м., используемые в целях подсобных на фермерских или на садово-огородных хозяйствах.

Вот тут мы поняли, почему наш фермер из первого примера может не спешить: его владения облагаются налогом по льготной схеме. Опять же, федеральные льготы в этом случае устанавливаются администрацией каждого субъекта Российской Федерации.

Для Москвы действуют такие тарифы на жилье:

1. Квартиры кадастровой стоимостью до 10 миллионов рублей – 0,1%;
2. Квартиры и другое жилье стоимостью 10-20 миллионов рублей – 0,15%;
3. Если кадастровая стоимость лежит в пределе 20-50 миллионов, платить придется уже 0,2%.

И так далее, самая большая ставка у зданий оценочной стоимостью от 300 милллионов рублей – 2%. На гаражи действует минимальный коэффициент 0.1, а на другие объекты – 0,5%.

• Федерального уровня

Данные преференции предусмотрены Налоговым кодексом РФ и распространяют свое действие на всю территорию РФ. Они не могут быть отменены решениями региональных и местных властей. Могут устанавливаться не только по федеральным налогам, но и по региональным и местным.

• Регионального уровня

Устанавливаются законами региональных властей, наравне с федеральными льготами. Действуют только на налогоплательщиков того региона, на котором установлен и введен в действие тот или иной налог.

• Местного уровня

Льготы по имущественному налогу

Наиболее широкие возможности предоставлены собственникам по налогу на недвижимость.

В 2023 году можно рассчитывать на следующие виды льгот:

• в автоматическом режиме применяется вычет по общей площади объекта. Для квартир или части домовладения он составляет 20 кв.м., для комнаты или части квартиры – 10 кв.м., для частного дома – 50 кв.м.;
• на имущественный вычет можно рассчитывать при покупке квартиры, при оформлении ипотечного кредита – например, при покупке жилья вычет составит 2 млн. руб., на которые будет уменьшена налогооблагаемая база;
• на льготу могут претендовать отельные категории собственников (например, пенсионеры), однако освобождение будет действовать только на 1 объект.

Кто имеет право на налоговые льготы в 2021 году

Преференции в виде отмены налогового сбора либо уплаты его части зависят от социального статуса либо профессии гражданина:

• Лица, которым присвоено звание Героя Советского Союза и/или России.
• Инвалиды с детства.
• Инвалиды 1 и 2 групп.
• Многодетные семьи, в которых воспитывается трое и более детей.
• Граждане, пострадавшие во время ядерных и других техногенных катастроф.
• Участники войн и боевых действий, которые проходили на территории СССР и РФ.
• Кавалеры ордена Славы.
• Военнослужащие, имеющие выслугу лет более 20 и уволенные в запас в связи с достижением граничного возраста, из-за заболевания или по причине организационно-штабных мероприятий.
• Лица, которые принимали участие в испытаниях ядерного оружия.
• Пенсионеры.
• Члены семей военнослужащих (родители, дети, супруги) по причине потери кормильца.
• Участники боевых действий на территории иностранных государств, при направлении в эти зоны для несения службы.
• Творческие деятели касательно студий, мастерских и других помещений, предназначенных для трудовой деятельности.
• Физические лица по отношению к имеющимся у них строений площадью до 50 кв. м, предназначенных для ведения подсобного хозяйства, садоводства и т.п.

На какие объекты налогообложения распространяется льгота

В п. 4 ст. 407 действующей редакции НК РФ приводится перечень объектов, на которые распространяются льготы. В него законодатель включил следующие виды имущества:

• все разновидности жилых помещений (квартиры, комнаты, жилые дома);
• мастерские, использующиеся для осуществления творческой деятельности студии, ателье, находящиеся во владении лиц, профессионально занимающихся творческой деятельностью, а также жилые помещения, если последние используются для организации открытых для свободного доступа частных музеев, художественных галерей или библиотек;
• хозяйственные постройки, возведенные на участках, выделенных под сад, огород, дачу, для ведения подсобного хозяйства или строительство жилого дома, если общая площадь любого из строений составляет не более 50 м²;
• гаражи, а также машино-места (их площадь не должна превышать 25 м²).

Кто входит в льготную «зону комфорта»

Если сравнивать с предыдущими годами, то можно смело признать, что льготные послабления в имущественной области остались неизменными, за одним лишь исключением.

Важно! Теперь, необходимость в выплате снимается только с одного единственного объекта налогообложения, находящегося во владении у гражданина в случае, если у него имеется несколько собственных объектов. При этом выбор свободного от пошлины объекта определяет сам его обладатель.

Предлагаем Вам ознакомиться со списком категорий физических лиц, наделённых федеральными льготами на имущественный налог:

• Герои России и Советского Союза.
• Обладатели ордена Славы трёх степеней.
• Инвалиды первой и второй категорий.
• Инвалиды детства.
• Участники ВОВ и боёв, направленных на защиту СССР.
• Ветераны ВОВ.
• Наёмники армии, ВМФ. Сотрудники структур государства по безопасности и МВД.
• Испытатели оружия ядерного поражения и ликвидаторы последствий в поломках ядерного оборудования.
• Ликвидаторы Чернобыля и Семипалатинска.
• Военные, ушедшие на заслуженный отдых или по состоянию здоровья при условии несения службы не меньше 20 лет.
• Семьи военных, потерявшие кормильца.
• Участники войны в Афганистане
• Облучённые граждане и получившие заболевания в результате космических и ядерных испытаний.
• Супруги и родители военных, погибших в момент их службы.
• Граждане, которые занимаются творческой работой в специально оборудованных для этих целей, помещениях (ателье, библиотека, музей, театр и т.д.).
• Граждане, чья собственная собственность не больше 50 квадратных метров, но при условии, что этот объект размещён на участке земли для подсобного хозяйства и деятельности исключительно в личных целях.
• Пенсионерам, вне зависимости от наличия или отсутствия у них работы, даётся освобождение от имущественного налога.

Важно! Налоговое послабление для граждан работает лишь тогда, когда объект недвижимости не используется для какой – либо коммерции и получения прибыли.

Кто может не платить налог на имущество физических лиц в России

Всего по налогу на имущество физлиц есть три группы льгот:

• федеральные льготы, которые установлены отдельным категориям граждан,
• федеральные льготы, которые установлены для отдельных видов недвижимости,
• местные льготы, которые могут устанавливать органы местного самоуправления.

Льготники, которые не платят налог на имущество физлиц (первая группа льгот) — это:

1. Все российские пенсионеры (по любому основанию, в том числе по инвалидности).
2. Герои СССР или РФ, обладатели ордена Славы трех степеней.
3. Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства.
4. Участники различных войн и ветераны боевых действий.
5. Пострадавшие во время аварии в Чернобыле, на ПО Маяк или от ядерных испытаний в Семипалатинске (если государство признало их право на социальные гарантии).
6. Бывшие и действующие военные с выслугой от 20 лет.
7. Член семьи военнослужащего, потерявшие кормильца.
8. Участники подразделений особого риска, которые непосредственно участвовали в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий на ядерных объектах.
9. Родители и супруги военных и госслужащих, которые погибли при исполнении служебных обязанностей.

Льгота по налогу на имущество: общая информация

Сборы с имущества регламентируются на двух уровнях:

• федеральный — отображается в нормах Налогового кодекса РФ, на основании которых льготник может претендовать на соответствующий статус;
• местный — представительным органом МО может быть дополнена льгота, существующая на федеральном уровне, или введена новая.

Представительный орган МО вправе:

• дифференцировать ставку;
• установить вычет из базы обложения;
• предложить льготу по уплате налога на имущество определённым категориям плательщиков.

Как получить общефедеральную или региональную льготу

Региональную льготу в отношении налога на землю, на имущество организаций или физических лиц, можно получить в порядке, который указан в соответствующем региональном (местном) законе.

Порядок получения же федеральных описывается в НК РФ, причем для земельного, налога на автомобили и на имущество физических лиц порядок единый (см., например, ч. 10 стат. 396, ч. 6 стат. 407 и ч. 3 стат. 361.1. НК РФ).

Общий порядок такой:

• лицо заполняет заявление по единой форме;
• по своему желанию, предоставляет документы, подтверждающие право на преференцию;
• если лицо не предоставит документы, ФНС их истребует самостоятельно в рамках межведомственного запроса;
• если по результатам запроса в распоряжении государственных или муниципальных органов не окажется документов, подтверждающих льготу, ФНС уведомит плательщика о необходимости самостоятельного предоставления документов.

Похожие записи:

• Продуктовый набор для пенсионеров в 2022 году в СПБ
• Налоговые льготы женам военных пенсионеров
• Как по новым правилам заключать договор купли продажи авто в 2022 году