Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату

При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

1. Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Сколько можно получить

Зависит от того, когда была приобретена квартира.

Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке. Если жильё дороже, то размер вычета будут считать от суммы лимита.

Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация пойдёт в размере 13% от фактической стоимости квартиры. Остаток положенного вычета можно получить при покупке следующего жилья.

Как оформить налоговый вычет за покупку квартиры безработному

Если вы безработный, оформить налоговый вычет на приобретение жилья через работодателя вы не сможете. Ваш вариант — получить 13% через налоговую инспекцию.

Вам понадобятся:

• Декларация 3-НДФЛ (вместе с заявлением на возврат налога, которое с 2020 г. входит в состав декларации).
• Справка о доходах (форма 2-НДФЛ).
• Договор о приобретении недвижимости.
• Документы, подтверждающие расходы.
• Документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН и акт приема-передачи при покупке по ДДУ).

Необходимо дождаться окончания календарного года, в котором было оформлено право собственности (или подписан акт приема-передачи при покупке по ДДУ), и подать документы на возврат подоходного налога.

При покупке в ипотеку дополнительно понадобятся:

• Кредитный (ипотечный) договор.
• Справка банка об уплаченных за год процентах.
• Документы, подтверждающие уплату процентов.

Какие документы потребуются?

Для оформления вычета через налоговую инспекцию подготовьте:

• Декларацию 3-НДФЛ по действующей форме за соответствующий год

• Справку 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который вы оформляете вычет

• Договор о покупке квартиры

• Документ, подтверждающий право собственности

• Документы, подтверждающие расходы (чеки,квитанции, платежки, расписки и пр)

• Заявление о распределении вычета (если вы покупали квартиру в браке)

Если вы покупали квартиру в ипотеку, то дополнительно вам понадобятся:

• Кредитный (ипотечный) договор

• Справка об уплаченных процентах

• График погашения платежей

Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa oтдeлкy квapтиpы

Лимит в 2 000 000 pyблeй, кoтopый пpeдocтaвляeтcя нa пoкyпкy жилья, тaкжe мoжeт включaть в ceбя и oтдeлoчныe paбoты. Caм пo ceбe нaлoгoвый вычeт зa oтдeлкy нe yвeличивaeт oбщeгo лимитa, a, нaoбopoт, включeн в нeгo.

Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca PФ, вычeт зa oтдeлкy включaeт в ceбя pacxoды нa пpиoбpeтeниe oтдeлoчныx мaтepиaлoв, caми oтдeлoчныe paбoты и paзpaбoткy пpoeктнoй дoкyмeнтaции нa ниx. Caм Нaлoгoвый кoдeкc никaк нe pacшифpoвывaeт пoнятия «oтдeлoчныe paбoты», и этo мoжeт быть пpeпятcтвиeм к пoлyчeнию дeнeг — нaлoгoвaя мoжeт пocчитaть, чтo oднa из paбoт нe пoдпaдaeт пoд ycлoвия вычeтa.

Чтoбы пpaвильнo yкaзaть вce oтдeлoчныe paбoты для пoлyчeния нaлoгoвoгo вычeтa, cтoит opиeнтиpoвaтьcя нa Oбщepoccийcкий клaccификaтop видoв экoнoмичecкoй дeятeльнocти (OКBЭД). Coглacнo нeмy, oтдeлoчныe paбoты включaют в ceбя:

• штyкaтypныe,cтeкoльныe и мaляpныe paбoты;
• пoлиpoвкy;
• пoкpытиe пoлoв и/или cтeн плиткoй, пapкeтoм, кoвpoлинoм или oбoями;
• циклeвaниe пoлoв;
• ycтaнoвкy двepeй и мoнтaж кyxoнныx гapнитypoв;
• ycтpoйcтвo пoтoлкoв;
• yбopкy пoмeщeний пocлe peмoнтa.

Peмoнтныe paбoты мoжнo зaкaзывaть тoлькo y oфициaльныx кoмпaний, гoтoвыx пpeдocтaвить aкт выпoлнeнныx paбoт, в кoтopoм бyдyт пpoпиcaны вecь cдeлaнный peмoнт. Toчнoe нaимeнoвaниe ycлyги нeoбxoдимo yкaзывaть coглacнo OКBЭД, инaчe нaлoгoвый вычeт зa нee бyдeт нeвoзмoжeн.

B нaлoгoвый вычeт зa peмoнт жилья нe вxoдят cтpoитeльныe инcтpyмeнты, caнтexникa, cплит-cиcтeмы. Taкжe нaлoгoвый вычeт нeльзя пoлyчить зa ycтaнoвкy плacтикoвыx oкoн и пepeплaниpoвкy квapтиpы.

Когда налоговая может отказать?

Основание на налоговый вычет у участников покупки или продажи квартиры не возникает автоматически. Закон устанавливает ограничение следующим лицам:

• нерезидентам;
• неплательщикам НДФЛ.

Также вычет нельзя получить в следующих ситуациях:

• жилье приобреталось в рамках любых жилищных программ, часть оплаты выделялась из госбюджета;
• на покупку квартиры были потрачены средства господдержки семей с детьми — материнский капитал;
• вы купили квартиру у кого-то из близкой родни;
• номинальная сумма вычета уже израсходована;
• вы утратили это право (при покупке квартиры до 2014 г.);
• жилье находится за границей.

Не могут требовать вычет ИП. У них другие бюджетные платежи и налоговые вычеты.

Сумма налогового вычета при покупке квартиры

Размер вычета в 2023 году остался прежним:

1. Не более 2 млн руб. на приобретение, строительство и ремонт (от суммы отсчитываются 13%). Сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб.
2. Не более 3 млн руб. расходов на проценты по целевому займу (от суммы отсчитываются 13%). Максимальная сумма к возврату – 390 тыс. руб.

Определение суммы налогового вычета при покупке квартиры для супругов

Если брак официально зарегистрирован до покупки недвижимости, то оба супруга вправе получить имущественный вычет. В зависимости от вида собственности на квартиру сумма налогового вычета распределяется следующим образом:

1. Общая долевая собственность — пропорционально доле в стоимости покупки. Например, квартира была куплена за 6 млн руб. супругами в долях: муж 1/6 и жена 5/6. Потенциально у каждого имеется льгота в размере 2 млн руб., однако по факту совершения сделки сумма налогового вычета при покупке квартиры составит:

• для мужа —1 млн руб. (6 млн руб. * 1/6),
• для жены — 2 млн руб. (6 млн руб. * 5/6, но не более 2 млн руб.).

Как оформить вычет в отсутствие работы: нюансы

Законодательство РФ дает равные права всем гражданам на получение квартирного вычета, но с определенными оговорками:

• единожды за всю жизнь;
• исключается возврат, когда отчисления не производились;
• получаемый вами доход не облагается налогом, то также вычет невозможен;
• недобросовестным налогоплательщикам вычет не дадут;
• если вы были безработным или работали без официального трудоустройства, то и ждать компенсации не придется;
• если официально трудоустроились недавно, то после подачи заявки есть возможность освободиться от ежемесячной уплаты НДФЛ.

Налоговое законодательство предусматривает существование такой процедуры, когда резидент официально не уплачивает налоги от дохода. Она возникает в том случае, когда собственник, например, сдает квартиру, которой владеет менее 3 лет, и одновременно приобретает другое недвижимое имущество, при этом не имея официального трудоустройства.

Внимание! За квартиру, которую он реализует и владеет менее 3 лет, резидент должен уплачивать ежемесячно подоходные взносы, однако, если в это время он покупает другое жилье, налоги можно компенсировать, а потому не уплачивать вовсе.

Доход с аренды имеющейся квартиры будет рассматриваться как официальный доход. А потому его можно как бы вернуть, не оплачивая вовсе. Для этого заемщик обращается в уполномоченные органы с заявкой на регистрацию взаимного зачета.

Процедура допустима и тогда, когда у собственника имеется официальная работа, однако налог, который следует уплатить за получение дохода с аренды больше того, что исчисляют с зарплаты, а потому вернуть его было бы выгоднее.

ПОЛОЖЕН ЛИ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ БЕЗРАБОТНОМУ?

Необходимо отметить, что далеко не всем неработающим лицам может быть предоставлен вычет налогового типа. Для его получения нужно, чтобы был выполнен ряд следующих условий:

1. Чтобы безработный на данный момент времени человек, который решил приобрести жилье, ранее выплачивал государству налоги на доходы физических лиц, а сумма данных выплат была равна не менее 13 процентов с покупки квартиры.

2. Чтобы стоимость нового имущества не превышала определенную предельную сумму, установленную государством на данный вид вычетов, а именно сумму равную 2 000 000 рублей.

3. Чтобы недвижимое имущество, если оно берется под залог, имело сумму кредита на него не больше, чем 4 000 000 рублей.

4. Чтобы недвижимость не была куплена у близких родственников, а также у других лиц, от которых безработное лицо получает определенные денежные выплат.

ИНСТРУКЦИЯ КАК ВЕРНУТЬ НДС ЧЕРЕЗ НАЛОГОВУЮ СЛУЖБУ, ЕСЛИ НЕ РАБОТАЕШЬ?

Чтобы запрос о предоставление некой скидки налогового характера самостоятельным образом увенчался успехом, необходимо следовать указаниям, содержащихся в предложенной инструкции, которая состоит из нескольких этапов:

1. Предварительно обратиться к сотрудникам бухгалтерии той организации, где ранее работало физическое лицо, для получения справки о доходах. Или же обратиться за помощью к тому лицу или организации, за счет которых безработный на данный момент имеет дополнительный доход.

2. Также нужно сходить в налоговую инспекцию и получить идентификационный номер, если такового еще не имеется (например, несовершеннолетним лицам). Собрать необходимый пакет документов. Потребуется справка о доходах (по форме 2-НДФЛ), а также некий отчетный документ о выплате налогов (справка 3-НДФЛ), действующая форма которого доступна для всех желающих, и внести в нее все данные.

3. Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ.

4. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

5. В обязательном порядке необходимы копии паспорта и идентификационного кода.

6. Также нужно не забыть подготовить документы, дающие право на получение подобной денежной скидки для безработных, которые совершают покупку квартиры.

Имущественный вычет неработающим

Оформить право на вычет можно в любое время – даже через несколько лет после приобретения жилья. Если на текущий момент у человека нет официального дохода и из зарплаты не удерживают НДФЛ, то пока он не может им воспользоваться. При появлении облагаемого 13% налогом дохода достаточно заявить вычет и вернуть налог.

Пример: человек приобрел квартиру в 2020 году, однако у него не было официальной зарплаты. В 2020 году он трудоустроился на работу, стал платить налог. Декларация направляется в ФНС за 2020 год. Если необходимо задекларировать доход, необходимо сделать это в 2021 году до 30 апреля. Если декларация составляется исключительно для вычета, то сроки отсутствуют. ФНС вернет налог за 2020 год.

Похожие записи:

• Муж говорит о разводе но не разводится
• Норма площади на 1 человека в квартире
• Пособие по безработице беременным в 2022 году