Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как узнать долги ИП по налогам». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В интернете можно найти предложения узнать долги по ИП и ООО онлайн с помощью неофициальных сервисов. Стоит ли им доверять? Ведь некоторые из них предлагают не только узнать о наличии задолженностей, но и оплатить налоги.
Стоит ли доверять сторонним сервисам
По нашему мнению, делать этого не стоит. Во-первых, даже если эти сервисы действительно содержат актуальную информацию, всё равно лучше проводить проверку налогов ИП и юрлиц онлайн на официальном сайте ФНС.
Во-вторых, уплата налогов организацией должна осуществляться через расчётный счёт в банке. Только в этом случае обязанность налогоплательщика признаётся исполненной (статья 45 НК РФ). Индивидуальные предприниматели не обязаны перечислять налоги только таким способом, но и им рисковать не стоит.
В-третьих, никто не может гарантировать, что введённые вами данные не будут использованы в неблаговидных целях. Так что, не рискуйте и проверяйте наличие задолженностей по налогам только на государственных ресурсах.
Как проверить налоговую задолженность организации
Для юрлиц предусмотрен следующий порядок получения информации. Законный представитель юрлица может направить обращение посредством электронной системы отправки отчётности или из личного кабинета юрлица на сайте ФНС. Результатом будет справка о состоянии расчётов или акт сверки согласно запросу.
Для целей проверки контрагентов есть два варианта получения информации. При этом на сайте Госуслуги никакие данные по юрлицам не предоставляются.
На сайте ФНС есть возможность получить ограниченные данные по другой организации. 4
Точную сумму задолженности вам не покажут, но, если она больше 1000 рублей, такая информация будет предоставлена.
Дополнительно можно узнать, есть ли задолженность, которая передана для взыскания приставам. Такие данные можно получить в результате поиска на сайте ФССП через Банк данных исполнительных производств.
Как определяется размер задолженности по ИП
Сумма долга судебным приставам определяется по исполнительному документу, представленному взыскателем. Например, в приказе суда будет указан общий размер задолженности, а также ее структура (основная просрочка, пени, возмещение госпошлины и т.д.).
На основании этих данных пристав укажет сумму к оплате в постановлении, в Банке данных на портале ФССП. По мере погашения или принудительного удержания задолженности, ее сумма будет уменьшаться. Когда должник закроет всю сумму, пристав окончит ИП.
Общий размер задолженности может увеличиться в ходе взыскания приставами. Например, исполнительский сбор рассчитывается как 7% от основного долга, но не менее 1 000 рублей (по имущественным требованиям к должнику-гражданину). Следовательно, если изначально производство был открыто на сумму 100 000 рублей, то после взыскания сбора общая задолженность составит 107 000 рублей.
Пристав может индексировать долги по алиментам, если они взысканы в фиксированном размере. Индексация происходит по мере повышения прожиточного минимума. Сотрудник ФССП уведомляет о расчете и новой сумме задолженности как взыскателя, так и должника.
Так как взыскание алиментов обычно длится годами, то и индексация долга по ИП может быть неоднократной (например, раз в квартал).
В каждом ИП пристав издает разные виды постановлений. В первом из них будет указано о возбуждении дела. Там можно увидеть:
- номер ИП, дату возбуждения;
- основание для открытия производства;
- сумма задолженности в пользу взыскателя;
- срок для добровольной оплаты (5 дней);
- реквизиты для погашения задолженности.
В постановлении будут указаны реквизиты депозита ФССП, а не счет взыскателя. Платеж от должника сначала обрабатывается приставами, а затем перечисляется кредитору. Если после возбуждения ИП вы оплатите долг напрямую взыскателю (это не запрещено законом), то нужно сразу направить подтверждающий документ в ФССП. Если пристав не увидит сведения о погашении задолженности, он будет продолжать взыскание по общим правилам.
Зная о реквизитах ФССП из постановления, вы можете оплатить долг по решению суда или по иному исполнительному документу:
- через сервисы на портале ФССП (например, банковской картой);
- через сервисы на сайте «Госуслуг» (там доступно множество способов оплаты, в том числе без комиссии);
- через банки, почтовые отделения (в квитанции нужно правильно указать реквизиты ИП, чтобы приставы зачислили платеж в счет погашения долга).
С 2019 года приставы не могут принимать наличные для погашения задолженности по ИП. В ходе выездных мероприятий и рейдов (например, совместно с ГИБДД на дорогах), оплата принимается через мобильные терминалы. Также должнику могут выдать квитанцию, с которой можно платить в банке или на почте.
В какой срок нужно оплатить судебную задолженность и на что это влияет
Оптимальный вариант — заплатить по долгам в течение 5 дней после возбуждения ИП. Это общий срок на добровольную оплату, который предусмотрен законом № 229-ФЗ. Если заплатить в первые 5 дней, пристав не взыщет исполнительский сбор, не начнет принудительное удержание.
Если вы не успели оплатить долг за указанный срок по уважительным причинам, можно обратиться в ФССП за его продлением. Такие вопросы рассматриваются в индивидуальном порядке. Например, если вы подтвердите, что не получили постановление о возбуждении ИП, а значит и не могли вовремя заплатить, пристав даст еще 5 дней.
Если вы добровольно оплатите только часть задолженности по ИП, пристав продолжит работу по оставшейся сумме. Это может повлиять на сумму исполнительского сбора. Например, если из общей задолженности 100 000 рублей вы оплатите 50 000 рублей в первые 5 дней, то 7% сбора будет рассчитываться от остатка.
ИНФОРМАЦИЯ О НАЛОГОВОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
Федеральная Налоговая Служба (ФНС) России рассчитывает и начисляет налоги всем физическим лицам, состоящим на налоговом учете. Налог начисляется на движимое (например автомобиль или мотоцикл) и недвижимое (например дачный участок или дом в деревне) имущество, а так же облагаются налогом доходы населения. В зависимости от региона, объекта налогообложения, собственника, применяются различные увеличивающие и понижающие коэффициенты, влияющие на итоговую сумму налога. Налоговый период составляет 1 год, с января по декабрь. Осенью каждого года налоговая служба производит подсчет за полный предыдущий год и выставляет задолженности населению. Например, осенью 2018 года инспекция рассчитала налоги за полный 2017 год. Осенью 2019 будет произведен расчет за 2018 год. И так далее. Добропорядочным гражданам предлагается уплатить налоги до первых чисел декабря текущего года. В 2018 году этой датой было 3 декабря. Все неоплаченные в срок налоги облагаются штрафными санкциями, называющимися пенями. Пени начисляются на сумму налога. Налоговая служба ожидает погашения платежей некоторое время, а затем передает дела в суд и оттуда приставам, которые взимают налоги, пени и свой исполнительский сбор в принудительном порядке. Поэтому, не следует затягивать с оплатой. Итак, после начисления налогов, инспекция уведомляет физическое лицо о произведенном расчете. Рассмотрим внимательнее налоговое уведомление:
Советы по недопущению подобных ситуаций
Чтобы не допустить задолженности по налогам, предприниматель должен принять ряд мер:
- изучить суммы и сроки платежей на выбранном режиме налогообложения до того, как открыть ИП;
- изучить возможные способы снижения налоговой нагрузки — страховые взнос, добровольные платежи и т. д.;
- своевременно платить налоги в установленной сумме;
- сохранять документы, подтверждающие уплату налогов, в течение трех лет с момента платежа;
- регулярно проверять состояние счетов на случай ошибки сотрудников или технического сбоя;
- при выявлении ошибочных начислений сразу же обращаться в налоговую инспекцию, имея при себе подтверждающие документы.
Соблюдение этих правил не обезопасит от долгов по налогам полностью, но в определённой степени снизит риски, а в случае неправильных начислений поможет доказать свою невиновность.
Способы проверки задолженности для ИП
ИП регистрируется физическим лицом, которое сохраняет обязанность платить ряд налогов, не связанных с предпринимательством. Расчет таких налогов (земельный, имущественный, транспортный) осуществляет ИФНС, после чего направляет уведомления и требования плательщику. Если гражданин открыл ИП, у него дополнительно возникает обязанность платить:
- налоги в соответствие с выбранной схемой налогообложения (например, УСН при упрощенном режиме, фиксированная сумма за патент);
- страховые взносы в ПФР;
- штрафные санкции, начисленные за нарушение правил отчетности и налогообложения, несвоевременное перечисление налогов и страховых взносов.
Обратите внимание! Администрированием страховых взносов в Пенсионный фонд занимается налоговый орган. Это означает, что проверить и оплатить долги по взносам можно через ИФНС. Однако и подразделение ПФР обязано выдавать справки и расчеты по задолженности, если предприниматель подаст туда запрос. Но принудительное взыскание недоимки входит только в полномочия ФНС.
Сложнее ситуация с имущественным и транспортным налогом. Для ведения предпринимательской деятельности ИП может приобретать автотранспорт или объект недвижимости. Но регистрация такого имущества изначально осуществляется на имя физического лица. Следовательно, если ИП сам не укажет, что автомобили и недвижимость используется для извлечения дохода от коммерческой деятельности, налоги на такое имущество будет рассчитывать ИФНС.
Что делать, если у ИП нет возможности погасить долг?
Индивидуальный предприниматель имеет право обратиться в налоговую службу с просьбой об отсрочке и рассрочке выплаты долга. Это допускается в следующих ситуациях:
- понесены убытки, связанные с чрезвычайной ситуацией;
- предпринимателю грозит банкротство в случае единовременного погашения долга;
- деятельность ИП имеет сезонный характер.
Отсрочка или рассрочка могут предоставляться сроком на год, если деньги поступают в местный бюджет. В случае, когда денежные средства перечисляются в федеральный бюджет, этот период может быть рассрочен до трех лет.
На такое же время может быть предоставлена отсрочка по выплатам в страховые фонды. В этом случае долг можно возвращать, как частями, так и целиком.
Для получения рассрочки или отсрочки следует предоставить следующую информацию:
- сумму задолженности;
- документальное подтверждение оснований.
Как контролировать и оплачивать задолженность
Регулярная проверка задолженности с помощью онлайн-ресурсов Госуслуг либо ФНС не занимает много времени и не создает никаких сложностей. Зато появляется возможность минимизировать последствия долгов, оплачивая их в кратчайшие сроки.
Оплатить задолженность, определяемую налоговыми органами, также очень просто. Сделать это можно через:
- персональный кабинет на ресурсе ФНС или в мобильном приложении;
- сторонние онлайн-сервисы;
- интернет-банкинг или банковское приложение;
- терминал или кассу банка при наличии квитанции.
На сайте ФНС представлен сервис «Заплати налоги», позволяющий сформировать платежную документацию и произвести оплату в онлайн-формате. Платежи проходят через банки-партнеры.
Для начала нужно зайти в зарегистрированный персональный кабинет и нажать кнопку поиска. При этом выдается информация по наличию долга. Далее следует:
- Выбрать долги для оплаты — их может быть несколько, например, по налогу и пеням за просрочку либо по разным налогам. Нужно поставить галочки в соответствующих полях.
- Выбрать формат оплаты.
- Выбрать банк для совершения платежа и дождаться перехода в сервис онлайн-банкинга.
- Ввести пароль и идентификатор.
- Выполнить вход.
- При необходимости ввести одноразовый код, полученный в СМС.
На открывшейся страничке надо выбрать сумму для оплаты и подтвердить действие. После проведения транзакции есть возможность распечатать чек-подтверждение.
Зачем проверять задолженность по налогам
Руководителям и бухгалтерам компаний важно знать, как проверить задолженность по налогам у любого юридического лица, включая себя, чтобы избежать следующих неприятных последствий:
- Начисление пеней. Долги важно вовремя оплачивать, чтобы не платить пени в размере 1/300 ставки ЦБ от суммы недоимки за каждый день просрочки. При просрочке с 31 дня размер пени увеличивается до 1/150 ставки ЦБ.
- Отказ в получении кредитов. В нынешнее время службы безопасности банков в первую очередь проверяют наличие задолженностей, в том числе и по налогам. Если они есть, то шансы получения кредита снижаются.
- Блокировка счёта. Пожалуй, самое страшное последствие задолженности по налогам — блокировка счетов, так как компания не сможет принимать или перечислять денежные средства, из-за чего на время разбирательств производство может заморозиться, а важные клиенты и контрагенты уйдут к конкурентам.
- Срыв сделки с контрагентом. Любая серьёзная компания перед сотрудничеством проверит факт наличия задолженностей перед налоговой. Если долги будут, то увеличиваются шансы потерять потенциального контрагента.
- Проигрыш в тендерах. Если организация участвует в тендерах и государственных закупках, то предварительно нужно обязательно проверять долги, даже если их оплачивали. Факт любой задолженности может негативно сказаться для компании на результатах тендеров и госзакупок.
Что грозит ИП за неуплату налогов
Если ИП не заплатил налог вовремя, то по закону, ему полагается начислить пеню (ст. 75 НК РФ).
Данная мера является самой просто и наиболее мягкой для бизнесмена.
В качестве дополнительных способов взыскания долгов с индивидуального предпринимателя можно выделить еще и другие, более жесткие варианты:
- штрафы налоговой инспекции для юридических лиц приводят к блокированию расчетных счетов;
- списание денег с расчетного счета ИП по решению ФНС;
- арест имущества нарушителя;
- взыскание долга за счет собственности;
- обращение в судебный орган с последующей передачей дела судебным приставам.
В последнем случае, если у бизнесмена сумма долга больше 1 тыс. рублей на официальном сайте ФНС, его данные попадают в список должников, доступных для просмотра любому желающему.
В целом можно сказать, что недоимки и налоговые штрафы для ИП могут стать причиной серьезных последствий, поэтому каждому бизнесмену стоит своевременно уточнять информацию о наличии долгов.
Какие грозят последствия непогашения задолженности
Для начала отметим, что если ошибка произошла на стороне налоговой службы и в действительности долга у индивидуального предпринимателя нет, то достаточно обратить в свое отделение ФНС с документами и доказать свою невиновность. В этом случае никаких штрафных санкций не последует и далее вы сможете работать в прежнем режиме. Да, это займет некоторое время и немного потреплет нервы, но так уж устроены бюджетные организации в нашей стране. Если же долговые обязательства действительно есть, последствия могут быть разными.
| Тип | Возможные варианты | В чем они выражаются |
| Административные — на организацию и ИП лично накладывается штраф, зависящий от суммы задолженности. | Арест имущества | Арест имущества, не только относящегося к компании, но и личного. Не забывайте, что индивидуальный предприниматель всегда отвечает всей личной собственностью. |
| Блокировка расчетных счетов | Производится частичная или полная блокировка, что практически замораживает весь бизнес, так что его лучше избегать. | |
| Принудительное списание денег | В сумме обязательств или сумме, доступной для списания. | |
| Субсидиарная ответственность | Когда приходится продавать собственное имущество. Фактически, способ реализуется в отношении банкротов. | |
| Уголовные — применяется для злостных должников. В этом случае можно лишиться не только денег, имущества, но и свободы. | Дело передается следователю, если проблемы с оплатой длятся не менее трех лет или долг превышает 15 миллионов рублей | Наказание зависит от суммы ущерба |
Способы проверки задолженности по ИНН
Без налогообложения не может существовать государство и его институты. Поэтому правительство обращает особое внимание на деятельность налоговых органов: выпускаются новые законы, работа с неплательщиками ужесточается, стремительно уничтожается теневой сектор в экономике. Для налогоплательщиков созданы все условия, чтобы не появлялись долги и не инициировались судебные разбирательства почем зря.
Сервис расширился как для физических, так и юридических лиц. Всего проверить задолженность онлайн можно тремя способами:
- На официальном сайте ФНС;
- На федеральном ресурсе Госуслуги;
- На сайте ФССП, если у плательщика имеются открытые исполнительные производства.
Исследуем каждый способ в подробностях.
Как оформить рассрочку по уплате задолженности перед налоговой?
Чтобы не допустить штрафов, пени и уголовного преследования, попробуйте договориться с сотрудниками ФНС законными методами. У вас есть право на рассрочку или отсрочку, если вы получили ущерб при стихийном бедствии, катастрофе, обстоятельствах с непреодолимой силой. Для этого потребуется представить документы:
- Банковские выписки, подтверждающие операции на ваших счетах.
- Письменное обязательство, удостоверяющее соблюдение условий, предоставленных вам для рассрочки.
- График дальнейшего погашения задолженности.
- Заявление с просьбой предоставить отсрочку или рассрочку по налоговым платежам.
- Справка, свидетельствующая о наличии обстоятельств непреодолимой силы.
- Акт, подтверждающий причиненный вам ущерб.
- Информация о движимом имуществе, недвижимости, на которое не может обращаться взыскание.
- Дополнительная документация по требованию налоговой.
Причины возникновения налоговой задолженности
Налоговой задолженностью называется несвоевременное внесение платежа или полное отсутствие оплаты индивидуальным предпринимателем регламентируемых законодательством налогов, сборов и иных обязательных к уплате платежей. От появления задолженности не застрахованы, в том числе предприниматели, которые тщательно соблюдают налоговую дисциплину.
Недоимка может возникнуть, если:
- платёж внесён с опозданием – важно знать крайние для оплаты сроки, совершать отчисления заблаговременно, так как платёж может быть задержан обслуживающим банком либо возвращён по причине неверных реквизитов;
- некорректно рассчитана сумма платежа – одна из самых распространённых причин. Подразумевает, что ИП вносит сумму, недостаточную для погашения долга. Чтобы избежать подобных ситуаций, необходимо внимательно осуществлять расчёт платежа либо прибегнуть к услугам профессионального бухгалтера, либо воспользоваться специализированным программным обеспечением для расчёта платежа;
- ошибки в платёжном поручении – даже если платёж отправлен вовремя, денежные средства не будут зачислены при наличии неверных реквизитов либо ошибок в наименовании платежа. Система государственного бюджета не сможет распознать платёж, что повлечёт возникновение долга.
Можно ли посмотреть долги партнера
В законодательстве существует понятие налоговой тайны. В неё входят данные о том, какие налоги обязан платить ИП, физлицо или организация. Также к ней относятся любые данные, полученные налоговой службой или судебными органами. Посмотреть эти данные без судебного постановления нельзя.
При этом информация о долгах — о самом факте задолженности, её сумме и кредиторе — не является тайной. Также к ней не относится номер ИНН (его нужно указывать на документах). Сайт или отделение ФНС, а также коммерческие организации могут найти данные, показывающие добросовестность партнёра.
Чтобы воспользоваться их услугами, необязательно указывать цель получения информации. В отделении ФНС нужно заявление, на сайте — регистрация, коммерческие сервисы предоставляют услуги без дополнительных условий, но с оплатой.
Обратите внимание! О долгах партнёра, которые были переданы в Службу судебных приставов, можно узнать на их сайте.