Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как избежать проблем с налоговой при продаже авто после лизинга?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Бизнесу нередко требуется пополнение основных средств, в частности – автопарка. Не каждая организация, а особенно индивидуальный предприниматель, может позволить себе дорогостоящую покупку без привлечения заёмных средств. В таком случае приходится обращаться за помощью к банкам или лизинговым компаниям.
Бывают случаи, и они не редкость, когда выкупная цена автомобиля сильно занижена, и физическое лицо хочет приобрести авто именно по этой минимальной стоимости, чтобы в будущем перепродать его компании, но уже дороже.
Есть большая вероятность того, что автомобиль намеренно приобретался для физического лица (учредителя коммерческой организации).
Ограничения при покупке лизингового авто
По окончании действия данного договора имущество либо переходит к нему в собственность опять, либо остается у лизингодателя.
И способны, например, поставить право на вычет НДС в зависимость от того, на каких счетах бухгалтерского учета фиксируется оборудование, полученное по договору лизинга.
Даже если изменения только увеличат стоимость авто, в договоре лизинга, вероятнее всего, сказано, что нужно вернуть авто таким, каким вам передали его в пользование.
В каких случаях продажа машины не облагается налогом. Нужно ли платить НДФЛ, если продал автомобиль дороже, чем купил.
Как продать лизинговый автомобиль
Ромашка так и сделала — ежемесячные платежи были платежами за временное пользование автомобилем. Их в полном объеме учли в качестве расходов. А вот выкупной платеж 15 000 рублей Ромашка даже не платила, поэтому он не был учтен в расходах.
Лизингополучатель самостоятельно определяется с размером первоначального платежа (аванса), и то же самое касается суммы выкупа.
Далее для отражения реализации основного средства следует перейти в раздел «ОС и НМА» и выбрать пункт «Передача ОС».
Близкими родственниками считаются супруги, родители и дети, бабушки, дедушки и внуки, братья и сестры, в том числе сводные. Если машину дарит такой родственник, налога нет.
Примером тому служит постановление ФАС Северо-Западного округа от 15 сентября 2003 г. № А26-11/03-210. Судьи пришли к выводу, что договор возвратного лизинга был заключен с целью уклонения от уплаты налога на имущество.
Заявка на лизинг рассматривается в разы быстрее заявки на кредит. Так, заявку по экспресс-программам могут рассмотреть за пару часов и заключить договор за сутки.
Обращаем ваше внимание, что мы рассматриваем практическим пример, когда в течение срока договора лизинга основное средство учитывалось на балансе лизингополучателя.
НДС облагаются все лизинговые платежи, которые уплачивает клиент. Юридические лица и ИП могут возместить этот налог как вычет на общих основаниях. Это серьезная экономия финансовых ресурсов, и в ряде случаев клиенты могут вернуть до 40% от полной стоимости автомобиля только за счет возмещения НДС.
Выгоды лизинга автомобиля для физических лиц и организаций
При продаже физическим лицом любого имущества учитывается минимальный срок владения. Это период, по истечении которого собственник не обязан подавать декларацию и платить НДФЛ.
Договор продажи автомобиля после лизинга не отличается от обычного соглашения. Сделку оформляют в письменной форме без нотариуса.
За основу следует брать рыночную стоимость, которую можно определить либо самостоятельно при помощи поиска аналогичного имущества в интернете, или прибегнув к помощи независимой экспертизы. В противном случае, придётся объяснять налоговому инспектору почему при продаже вы действовали не в целях получения прибыли своей организацией, а в пользу покупателя.
Юридическое лицо может продать автомобиль после выкупа из лизинга как физическому, так и юридическому лицу. По этому поводу в российском законодательстве ограничений нет.
Для начала разберёмся с ценой продажи. Многие предприятия при определении цены отталкиваются от размера выкупной или остаточной стоимости основного средства, что в корне неверно.
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
Что делать с автомобилем после завершения договора лизинга?
Для примера, запрещено выезжать на автомобиле за пределы страны без письменного соглашения с лизинговой компанией.
В то же время, например, в постановлении ФАС Северо-Западного округа от 25 января 2006 г. № А56-923/2005 судьи пришли к другому выводу. Они указали, что совпадение продавца лизингового имущества и лизингополучателя не противоречит существу лизинговых отношений и не свидетельствует о недействительности договора лизинга.
Если добавленные модификации повышают стоимость вашего — отлично, вы сможете вернуть свои инвестиции, когда решите продать авто.
По истечении 11 месяцев необходимость в машине отпала, и компания решила отказаться от выкупа. Однако в 2020 году машину у лизинговой компании выкупило неизвестное физическое лицо — оно не было никак связано с кем-либо из учредителей или сотрудников компании.
Это было не требование и не акт о налоговом правонарушении, а именно уведомление о вызове. Свою позицию представители Ромашки отстаивали в инспекции.
Представим ситуацию: компания приобрела автомобиль в лизинг, при этом данное транспортное средство остается на балансе лизингодателя. Встает вопрос — есть ли возможность выкупить авто на физ. лицо и какие финансовые и налоговые последствия влечет за собой данная покупка. В данной статье мы подробно рассмотрим этот случай.
Эти услуги лизинговая компания предоставляет «под ключ», что ощутимо экономит временной ресурс клиента. Например, лизингодатель может обеспечить помощь на дорогах, регулярное ТО и услуги шиномонтажа.
В договоре указывают все данные об автомобиле, чтобы точно установить, на какую машину он заключается.
Подоходный налог: как обойти эту необходимость при покупке-продаже авто
Стоит упомянуть ситуацию, когда лизингополучатель не выполняет обязанности по договору. В таком случае лизингодатель может изъять предмет лизинга (автомобиль). Реализацией машины после изъятия или добровольного возврата занимается лизинговая компания.
В рассматриваемом деле, как правильно установлено судами обеих инстанций, срок полезного использования объекта лизинга меньше срока действия договора лизинга, а значит, истечение определенного в договоре срока лизинга влечет за собой полный естественный износ спецтехники и падения ее текущей рыночной стоимости до близкой к нулевой величине.
По своему характеру договор лизинга с правом последующего выкупа автомобиля считается смешанным — здесь присутствуют условия финансовой аренды и купли-продажи. Поэтому в договоре в обязательном порядке прописывается размер и условия выплаты последнего платежа.
Решением суда (первой и апелляционной инстанцией) договор купли-продажи автомобиля с пробегом расторгнут, но в решение не указан порядок и сроки возврата. Каким образом оформить передачу авто дилеру? Двигатель автомобиля находить в разобранном состоянии (по ходатайству продавца проводилась экспертиза).
Организации сложнее определить, по какой стоимости продать автомобиль, выкупленный после лизинга. Найти такую же машину с аналогичным пробегом и режимом эксплуатации невозможно, и это затрудняет определение рыночной стоимости транспорта. Компании в таком случае реализуют машину по цене, за которую покупатели готовы ее приобрести. Определить стоимость машины также помогает независимая экспертиза.
Это касается любого имущества, принадлежащего лицу, зарегистрированному в качестве ИП (смотрите, например, постановления ФАС Уральского округа от 29.03.2012 N Ф09-981/12 по делу N А76-11260/2011, ФАС Восточно-Сибирского округа от 21.02.2012 N Ф02-18/12 по делу N А33-9549/2011, Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.07.2012 N 18АП-5812/12).
Если машина переходит по наследству, такой доход налогом не облагается и подавать декларацию не нужно. При этом степень родства не имеет значения.
ГК РФ договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей.
ТОП-5 банков, дающих кредиты бизнесу
Следовательно, выкупная цена предмета лизинга в размере 32 040 руб. не является заниженной, так как одновременно с окончанием срока лизинга истекает срок полезного использования имущества и право собственности на предмет лизинга фактически переходит к лизингополучателю по остаточной стоимости имущества.
Отдел, своя служба безопасности, я им передаю переписку, это считается необоснованное обогащение, мошенничество, и они передают их в суд. Я согласен вернуть деньги, но после получения скутера, за вычетом расходов на транспортные услуги. Договор купли продажи не заключали.
Начать семинар я бы хотела с темы возвратного лизинга. Это именно та сделка, которая вызывает больше всего вопросов у налоговых органов, и часто они расценивают ее как схему ухода от налогов. Итак, чтобы всем было понятно, о чем речь, напомню, что возвратный лизинг — это ситуация, когда лизингополучатель одновременно является и продавцом имущества.
НК РФ. Однако в нашем кейсе по договору лизинга выкупной платеж выделен отдельно, следовательно все ежемесячные платежи были платежами за временное пользование (арендными).
Вы приобретаете авто для персонального пользования или бизнеса? Как часто вы хотите менять авто? Как часто вы собираетесь ездить на авто? Можете ли вы позволить себе купить авто сразу или планируете использовать финансирование? Готовы ли самостоятельно заниматься техобслуживанием?..
При последующей продаже данного автомобиля физическое лицо не вправе применить имущественный налоговый вычет. Если организация уже включила первоначальную стоимость машины в состав расходов, повторно этого делать нельзя.