Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Декларация УСН для ИП за 2022 год». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Ставка налога весь период была стандартная — 6 %. Так как пониженные ставки не применялись, поле 124 можно оставить пустым.
Для заполнения декларации необходима программа Adobe Reader, или другая программа, способная работать с интерактивными полями (не все программы позволяют заполнять файл PDF).
Юридические лица, а также индивидуальные предприниматели, начинающие свою профессиональную коммерческую деятельность, могут выбрать один из двух вариантов системы налогообложения: общую либо упрощенную.
Отчетность ИП с наемными работниками
В статье ниже приведен пример ее заполнения в программе версии 4.75 Разумеется, у вас может быть более новая версия.
Перед составлением декларации необходимо указать год, за который мы ее будем составлять. Для этого необходимо в правом верхнем углу программы выбрать налоговый период.
Правительство планирует увеличить предельный размер дохода, при котором допустимо использование патентной и упрощённой систем налогообложения. Лимит доходов для УСН и ПСН в 2022 году.
По новым условиям данные ставки сохраняются до достижения выручки 150 миллионов рублей и численности персонала 100 сотрудников. Законами субъектов Российской Федерации на два года может быть установлена налоговая ставка в размере 0% для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению.
Сейчас вроде как действует позиция, что предприниматели на УСН «доходы минус расходы» страховые взносы рассчитывают не с чистых доходов, а с доходов, уменьшенных на величину расходов. Эта позиция подтверждена судами и даже письмами Минфина. Т.е. если у Вас убыток, то получается, что взносы, рассчитываемые как 1% с превышения над 300 тыс. руб., платить не нужно.
Применение УСН не освобождает от исполнения функций по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ с заработной платы сотрудников.
Книгу можно распечатать и заполнять вручную. Или вести в электронном виде, а в конце года распечатать уже готовую. Если вы начали вести книгу на бумаге, а потом решили перенести данные в компьютер, так и сделайте: это не запрещено.
Обратите внимание: хотя приказом Минэкономразвития России от 30.10.2020 N 720 был установлен коэффициент-дефлятор для УСН, он не применяется для разграничения разных налоговых ставок (письмо Минфина от 27.01.2021 № 03-11-06/2/4855).
Основные положения представления декларации по УСН в 2021-2022 годах
Кстати, обратите внимание, что на титульном листе декларации по УСН больше не нужно указывать свой главный ОКВЭД.
Внутри года подается в налоговую ежеквартально — до последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а за год — до 1 марта следующего года. Это обобщенный расчет по всем сотрудникам.
Она нужна, чтобы рассчитать налоговую базу по упрощенному налогу. КУДИР не нужно никуда сдавать — заполняйте ее и предъявите, если налоговая попросит при проверке.
Все показатели стоимости (налог, доходы, убытки) нужно писать в полных рублях, применяя математическое округление. Например, доход 40 600,5 рубля округляется до 40 601 рубля. А вот доход 40 600,38 рубля округлить стоит в меньшую сторону — до 40 600 рублей.
Новая декларация УСН за 2021 год утверждена приказом ФНС от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@. Приказ вступил в силу, когда прошлогодняя отчётная кампания ещё не завершилась, поэтому налоговые инпекции принимали декларации как по старой, так и по новой форме.
Как заполнять декларацию, если за 2 квартал налогоплательщик освобожден от налога в связи с коронавирусом?
До 30 апреля следующего года. В 2022 году до 30 апреля — выходной, поэтому ИП сдают декларацию до 4 мая.
Аванс за полугодие плательщик заносит в строку 040. Не забудьте, что из суммы аванса за полугодие требуется вычесть аванс за I квартал, а также взносы, больничные и торговый сбор за полугодие (иначе возникнет переплата). Кстати, оплатить аванс полагается не позднее 25 июля.
Статистическое наблюдение бывает сплошное и выборочное — по отдельным видам деятельности или другим критериям, которые определяет Росстат.
В 2022 году декларацию по УСН организации должны сдать до 31 марта, а ИП — до 4 мая включительно, так как 30 апреля — это суббота.
Ставка по доходам от 1 до 6 процентов узаконена в подпункте 15.1 пункт 3 статья 2 регионального закона.
Чтобы активировать этот раздел нужно нажать на вот эту иконку “Добавить раздел” (см. рисунок ниже), а лист сразу будет доступен для редактирования.
Налогоплательщики, теряющие право на ПСН, считаются перешедшими на УСН или ЕСХН (согласно п.6 ст.346,45 Налогового кодекса РФ) в зависимости от того, с каким режимом совмещался ПСН. При этом сумма налога, подлежащая уплате при УСН, должна уменьшится на сумму налога, уплаченного по патенту. В действующей форме декларации отсутствует строка для данной суммы.
Работающие на УСН компании должны сдавать декларации УСН ежегодно до наступления граничной даты — 31 марта. Так, декларацию УСН 2021 года упрощенцам — юридическим лицам необходимо сдать до 31.03.2022 (это рабочий четверг).
Налоговая декларация для ИП и ЮЛ на УСН за 2021 год
Налоговая декларация по УСН подается в инспекцию по месту жительства индивидуального предпринимателя или месту регистрации организации.
Для этого в конверт, с написанным адресом инспекции вкладывается декларация и опись вложения. Вторые экземпляры отчета и описи остаются у налогоплательщика, и вместе с чеком являются доказательством сданной отчетности.
Декларация по УСН довольно легка в заполнении. В статье рассказываем о построчном заполнении этого налогового документа. Чтобы не возникло сложностей, приведем примеры для основных строк декларации.
Хотя разделы 1.1 и 1.2 декларации идут непосредственно за титульным листом, заполнять их нужно после отражения данных в последующих разделах. Объясняется это тем, что эти разделы являются как бы сводными и собирают конечные данные из остальных разделов.
Будьте внимательны! Рассказываем, как заполнить и сдать декларацию по УСН предыдущий год. Вы можете скачать бланк и образец заполнения.
Законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 1%. Налог уплачивается с суммы доходов. При расчёте платежа за 1 квартал берутся доходы за квартал, за полугодие – доходы за полугодие и т. д.
Также нарушение сроков подачи декларации или ее непредставление может повлечь штраф в размере 300 — 500 рублей на должностное лицо организации (ст. 15.5 КоАП РФ).
Форма декларации УСН в 2022 году
Индивидуальному предпринимателю необходимо заполнить и сдать налоговую декларацию по налогу, уплачиваемую в связи с применением УСН за 2021 год до 4 мая 2022 года (т.к. 30 апреля — это суббота, переносится на первый рабочий день).
В поле «Налогоплательщик» указывают ФИО предпринимателя или название организации полностью, с указанием организационно-правовой формы.
Слева внизу есть блок для указания сведений о том, кто подаёт декларацию. Это может быть руководитель компании, индивидуальный предприниматель или доверенное лицо. При этом полное имя вписывают только руководители или представители, ИП своё имя здесь не повторяют. Заканчивается заполнение титульного листа подписью и датой подачи.
Разделы 1.1 и 2.1.1 являются обязательными для всех налогоплательщиков с объектом «Доходы», раздел 2.1.2 заполняют только плательщики торгового сбора.
Форма декларации по УСН за 2021 год также утверждена указанным приказом, она учитывает новые правила упрощенки и реализована в Экстерне.
Почему эталон? Дело в том, что это официальная программа ФНС, которая содержит самые свежие формы налоговой отчетности (если ее вовремя обновлять, конечно).
Если хотите проверить самостоятельно свою декларацию до ее отправки, возьмите контрольные соотношения из письма ФНС от 30.05.2016 № СД-4-3/9567@.
При этом раздел 2.1.2 нужен только для плательщиков торгового сбора в Москве, поэтому в большинстве случаев на УСН Доходы заполняют разделы 1.1 и 2.1.1.
Напомним условия: если доходы превысят 150 млн рублей, но не более чем на 50 млн рублей, и (или) средняя численность работников превысит 100 человек, но не более чем на 30 человек, можно продолжить применять УСН.
Юридическому лицу, применяющему «упрощенку», необходимо сдать отчетность месяцем ранее, т.е. 31 марта 2022 года.