Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Социальный вычет через работодателя в 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
После этого проверят, нет ли у налогоплательщика задолженности по налогам. Если есть, вычет (полностью или частично) направят на покрытие недоимки. Если долгов перед бюджетом нет — всю сумму переведут налогоплательщику на счет, указанный в заявлении.
В социальный вычет можно включить расходы на свое лечение, а также на лечение супруга, родителей и детей.
Расходы на стоматологию чаще всего пытаются компенсировать налоговым вычетом. Ведь частных зубных клиник сейчас масса, а в государственных очереди, да и техническое оснащение отстает. Поэтому налоговый вычет за лечение зубов в 2022 году остается одной из самых популярных опций.
Какие налоговые вычеты можно получить в 2022 году
Второе — к вычету за образование добавляется 50 тысяч за детей, то есть суммарный вычет может высчитываться со 170 тысяч рублей, а не со 120 тысяч рублей.
Специально для «Российской газеты» юристы подсчитали, сколько можно сэкономить на социальных вычетах и объяснили главные нюансы их получения. С этого года по агентскому НДФЛ несколько значимых поправок. Так, о праве работника на тот или иной вычет работодателю будет сообщать инспекция, а не сам работник. Социальные вычеты сотруднику работодатель будет предоставлять с начала года, так же, как и имущественные.
Оклад Ивана 30 000 рублей, на руки он получает 26 100 рублей (за вычетом НДФЛ 3 900 рублей).
За отдых в санатории тоже можно оформить вычет. Но учтите, проживание и питание не компенсируют. Только медицинские услуги.
Реализовать свое право на возврат налога в связи с получением социального налогового вычета налогоплательщик может не позднее 3 лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, когда им были произведены социальные расходы.
Вычет предоставляется в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за счет собственных средств за физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные ему, его детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет.
Что изменилось в порядке с 2022 года
Это новая ст. 221.1 Налогового кодекса и другие нормы. В данной статье даём инструкцию, как получить эти вычеты по новым правилам.
С 2022 года получить социальный вычет по НДФЛ у работодателя стало проще. Например, на платную стоматологию или обучение детей. Но это не означает, что работники все свои справки теперь приносят бухгалтеру, который разбирается с ними сам. Какие социальные вычеты сотрудники могут получить через работодателя и как их правильно оформить бухгалтеру — расскажем в статье.
Социальные налоговые вычеты можно получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика по окончании года с приложением копий документов, подтверждающих право на вычет.
Механизм возврата такой же, как в предыдущем случае: работодатель будет ежемесячно уменьшать налогооблагаемый доход на удержанную сумму взносов.
В течение 30 дней инспекция проверяет все документы и после сама уведомляет работодателя о праве работника на вычет.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
А приобретению квартир и комнат в строящемся доме посвящена отдельная норма. Это новый подпункт 2.1 пункта 3 статьи 220 НК РФ.
Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
Это относится к вычетам: имущественному (на строительство или приобретение жилья, покупку земли и уплату процентов по ипотеке) и социальному (на лечение, обучение и добровольное страхование жизни). Но внесен ряд изменений.\n\n\n\nСейчас человек должен самостоятельно получить у налоговиков уведомление о праве на вычет и принести его в бухгалтерию.
Также упрощённый порядок распространяется на “спортивный” вычет – за оплату с 2022 года физкультурно-оздоровительных услуг.
Вычет на спорт можно получить как за себя, так и за своих несовершеннолетних детей. А также за усыновленных детей или подопечных в возрасте до 18 лет.
Право на получение вычета в таком формате налоговики будут проверять сами с помощью своей автоматизированной информационной системы.
Непредставление декларации по форме 3-НДФЛ при продаже некоторых видов имущества, особенности получения имущественного налогового вычета, освобождение от уплаты НДФЛ многодетным семьям.
Собрать документы для подтверждения права на вычет: договор купли-продажи имущества, договор и выписки по оплате обучения и т.п.
Заполнить заявление о предоставлении вычета в свободной форме и передать в бухгалтерию, уведомление о подтверждении права на вычет налоговая направит сама. У частной клиники должна быть лицензия на оказание медицинских услуг. Для получения вычета нужно предоставить в налоговую договор и справки об оплате с чеками. При этом вернуть можно даже выплаты по ДМС. Но только в том случае, если вы сами, а не работодатель, оплачивали этот полис.
Сотрудник сам решает, по каким расходам из первого пункта заявить вычет, чтобы уложиться в лимит 120 тысяч. Он может заявить все, даже если их сумма вышла за лимит, но вернуть получится максимум 15 600 рублей (120 000 × 13%).
Возврат НДФЛ сотруднику проводите за счет уменьшения текущего НДФЛ к уплате в бюджет (по всем сотрудникам).
Другие новшества по имущественному вычету
Заявление в личном кабинете появится не ранее 20 марта, а если информация от банка или налогового агента поступила в налоговую позже этой даты, то не позднее 20 дней с момента ее направления.
Его могут получить родители, усыновители и опекуны на детей в возрасте до 18 лет. Учитывают затраты на оплату медуслуг, страховку и лекарства. К документам понадобится приложить свидетельство о рождении ребенка. За детей старше 18 лет вычет на лечение не полагается.
Вместо этого следует заполнить заявление в личном кабинете на сайте ФНС.\n\n\n\n\n\n\n\nКамеральная проверка такого заявления продлится в общем случае 30 календарных дней с даты подачи.
Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя.
До 2021 года применять вычеты можно было ко всем доходам, которые облагаются по ставке 13%, кроме дивидендов.
Размер налогового вычета – фактически произведенные расходы, но не более 120 тыс. руб. за год в совокупности с другими установленными социальными вычетами.
Через работодателя. При наличии уведомления о праве на вычет работодатель при выплате заработной платы на некоторое время перестанет удерживать налог.
Ее нужно сдать в инспекцию после окончания года, в котором возникло право на вычет. В декларации следует отразить доходы и заявить сумму вычета. Инспекторы проведут камеральную проверку (в общем случае в срок не более 3 месяцев) и, если не будет выявлено нарушений, перечислят деньги налогоплательщику.\n\n\n\n\n\n\n\nВторой — через работодателя.
Прошу предоставить мне в 2022 году в соответствии с пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ и на основании уведомления ИФНС России № 35 по г. Москве от 15.03.2022 № 05-22/12345 социальный вычет по НДФЛ по расходам на обучение ребенка в сумме 50 000 (пятьдесят тысяч) рублей.
Сумма вычета будет указана в подтверждении из налоговой. При каждой выплате дохода работнику нужно будет уменьшить его сумму сначала на стандартные и социальные вычеты, затем — на имущественные. С остатка удерживается НДФЛ. Если дохода за год не хватило, чтобы использовать всю сумму вычета, имущественный можно перенести на следующие годы.
В этой статье я сделала подборку основных типов вычетов: кому положены, в какой сумме и как их подтвердить.
Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.