Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В 2021 году бланк 3-НДФЛ обновили (приказ ФНС РФ от 15.10.2021 г. № ЕД-7-11/903@). В нем изменили штрих-коды на страницах, на титульном листе убрали поле для написания адреса, а сведения о работодателе (налоговом агенте) теперь указывают перед суммами вычетов, не после них.
Налог на доходы физических лиц обязаны платить государству все граждане, получающие доход в России. Обычно удержанием налога и перечислением его в бюджет занимаются организации — налоговые агенты. Это работодатели налогоплательщиков или те организации, которые выплатили им вознаграждение. Эти же налоговые агенты отчитываются перед органами ФНС о выплаченных суммах и удержанном с них налоге.
Документы для оформления налогового вычета по расходам на лечение
В таком случае не придётся какое‑то время платить налог на доходы физических лиц. Но многие предпочитают сначала исправно перечислять НДФЛ, а затем обратиться в налоговую службу и вернуть всю сумму вычета целиком.
Размер вычета на лечение определяется в зависимости от того, является ли лечение дорогостоящим или нет. Для того, чтобы это узнать, необходимо в медицинском учреждении, в котором Вы проходили лечение, у своего лечащего врача запросить так называемую «Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ». Декларация подается ежегодно в срок не позднее 30 апреля года, следующего за налоговым периодом (налоговый период – календарный год). Если срок подачи выпадает на выходной день, то он переносится на ближайший рабочий день.
Декларация 3-НДФЛ на лечение
В 2020 году Аркадий Сергеевич оплачивал различные виды медицинских услуг (не являются дорогостоящими видами лечения). Все услуги были оказаны ему лично и его супруге в медицинских организациях РФ, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности. Общая стоимость этих услуг составила 80 тыс. руб.
Документ вступил в силу 01.01.2022, значит, применять обновленную форму необходимо с отчета за 2021 год.
Важно! Заполнение образца 3-НДФЛ на лечение должно осуществляться по форме, применявшейся для отчетности за год, в котором были совершены расходы на лечение.
Раздел 1 состоит из 2 подразделов и заполняется отдельно по каждому коду ОКТМО и коду бюджетной классификации (КБК) соответственно.
Перечень медицинских услуг (утв. постановлением Правительства № 458) расширенному толкованию не подлежит, поэтому не получится получить безлимитный вычет по расходам, например, на протезирование зубов — именно такая формулировка медицинской услуги в Перечне отсутствует.
Декларация 3-НДФЛ на лечение нужна для оформления вычета в ФНС. Сдается она за год, в котором налогоплательщиком были совершены расходы на получение медицинской помощи для себя, родителей, супруга или ребенка. Используется форма декларации, действовавшая в отчетном году.
Так как заполнять декларацию удобнее и проще всего через Личный кабинет или же при помощи программы, то мы не будем приводить образец заполнения 3-НДФЛ вручную.
Обязательным условием для возврата налога по затратам на лечебные услуги и лекарства является подача налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
Декларация 3-НДФЛ на возврат за лечение
Заполнение декларации происходит в следующем порядке. Сначала заполняются необходимые приложения и расчеты к ним. Затем на основании сведений из приложений заполняют раздел 2, а потом раздел 1 и приложение к нему.
Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:
- реализовало принадлежащее ему имущество;
- получило доход от его сдачи в аренду;
- получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
- получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
- иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.
Всякого, кто успел потратить существенную сумму на собственное здоровье, а именно на лечение, волнует вопрос: как получить возврат подоходного налога за лечение.
Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ.
Всякого, кто успел потратить существенную сумму на собственное здоровье, а именно на лечение, волнует вопрос: как получить возврат подоходного налога за лечение.
Чтобы получить вычет, нужно заявить государству, сколько вы должны ему налогов, и что часть этих денег вам надо вернуть. Это заявление и есть декларация.
Узнать о сумме налога, который был удержан и перечислен в бюджет можно из справки 2-НДФЛ, полученной от налогового агента (своего работодателя).
Допустим, в вышеприведенном примере, заработная плата за 2015 год согласно справки 2-НДФЛ у Иванова И.И. составила 155 000 рублей.
В 2020г муж и я лечились ( не дорогостоящее) в платных клиниках. Я пенсионерка, вычет будет получать муж, он работает.
Если налогоплательщик оплатил какие-либо медицинские услуги или стоимость лекарственных средств, которые не поименованы в указанном выше перечне, такие расходы к вычету принять нельзя. Лекарственные средства в данном перечне имеют международные названия, поэтому, допускаются разновидности в их торговом наименовании.
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 г. (без ограничения срока действия).
Порядок заполнения отчета для ИП
Часть из них программа подтянет автоматически. Декларацию г-н Иванов заполняет за 2018 год. Так как декларация за 2018 год представляется впервые, это следует отметить в программе.
Такой срок сдачи 3-НДФЛ действует для:
- индивидуальных предпринимателей, частнопрактикующих лиц;
- иностранных граждан, работающих в РФ по патенту;
- граждан, получивших доходы:
Вернуть можно 13 процентов от затрат на медуслуги и лекарства, при этом действует ограничение в виде социального вычета — максимальная сумма к возврату за год 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.).
ФНС с 2021 года ввела в действие новый бланк формы 3-НДФЛ, который следует заполнять при подаче отчета в 2021 году за 2020.
Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму.
Заплатили за лечение – отразите в 3-НДФЛ декларации и верните понесенные затраты. Все ли могут рассчитывать на возврат сумм из бюджета? Как заполнить декларацию?
Декларация по налогу на доходы физлиц — это годовая отчетная форма. Она предназначена не только для информирования ФНС о полученных доходах с целью уплаты налога с них, но и для возможного получения налоговых вычетов.
Законодательством утвержден список дорогостоящих медуслуг, затраты на которые возвращают в полном объеме без ограничения в 15 600 рублей (постановление от 08.04.2020 г. № 458).
Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:
- индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;
- адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
- главы крестьянских фермерских хозяйств.
В справке будет прописана та сумма расходов, на которую вы сохранили чеки. Потеряли чек — в справку деньги не включат.
В подразделе 1 отражаются суммы налога к уплате, доплате либо возврату из бюджета (без учета авансовых платежей и сумм налога ИП и иных лиц, занимающихся частной практикой). Сейчас у нас есть право и техническая возможность заполнить декларацию. Но чтобы доказать, что вы имеете право на вычет, нужны подтверждающие документы — все, что докажет, что вы действительно платили налоги и имеете право на вычет из них.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для вычета за лечение в 2021 году
За оплату лечения и покупку лекарств можно оформить возврат в пределах утвержденного лимита. Он составляет 120 тыс. руб. в год. Это общий лимит по всем видам соцвычетов. А к ним относят не только затраты на лечение, но и оплату обучения, а также прочие расходы (ст. 219 НК РФ).
Характерная особенность социального вычета на лечение — законодательно установленный максимальный его размер в 120 000 руб. (суммарный вычет по расходам на лечение, обучение, доп. страхование и др.). Когда этот лимит можно не применять и как посчитать сумму налога к возврату, узнайте из следующих разделов.
Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Раздел 2 заполняется отдельно для каждого вида дохода на основании данных, указанных в приложениях 1-8.
Это общая сумма компенсации для расходов на собственное обучение, лечение, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, на дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии. Исключение — дорогостоящие медицинские услуги: по ним вычет не ограничен.
Заполняем новую форму 3-НДФЛ за 2021 год для подачи в 2022 году так:
- титульный лист — указываем налоговый период и отчетный год, код инспекции, ИНН и сведения о налогоплательщике. Вписываем количество заполненных листов и приложений к 3-НДФЛ за 2021 год. Подписываем отчет и ставим дату заполнения;
- раздел 1 — приводим информацию о подоходном налоге, который нужно оплатить или вернуть из бюджета; приложение к разделу 1 — заполняем заявление на зачет/возврат переплаты по НДФЛ, если по итогам года образовалась такая переплата;
- раздел 2 — рассчитываем налоговую базу и сумму подоходного налога по видам доходов;
- приложение 1 — отражаем доходы от источников в России;
- приложение 2 — указываем доходы от источников за пределами РФ;
- приложение 3 — фиксируем доходы от предпринимательской деятельности, адвокатской и частной практики;
- приложение 4 — рассчитываем сумму не облагаемых НДФЛ доходов;
- приложение 5 — рассчитываем стандартные, социальные и инвестиционные налоговые вычеты;
- приложение 6 — рассчитываем имущественные налоговые вычеты от продажи имущества;
- приложение 7 — рассчитываем имущественные налоговые вычеты по расходам на новое строительство;
- приложение 8 — рассчитываем расходы и вычеты по операциям с ценными бумагами;
- заполняем расчеты — к приложению 1 (расчет доходов от продажи недвижимости), к приложению 5 (расчет социальных и инвестиционных налоговых вычетов).