Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как правильно заполнить чековую книжку». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Отступ даже на несколько миллиметров не допускается. Слово “рублей” должно указываться вслед за суммой прописью без оставления свободного места. Если цифрами сумма в чеке была написана с использованием прочерка в графе для копеек, то запись суммы прописью заканчивается словом “рублей”. Если использовалось обозначение “00 копеек”, то его следует применять в сумме прописью: “Семнадцать тысяч четыреста рублей 00 копеек”.
Бухгалтерский учет: основные проводки
|
Операция (характеристика) |
Дебет |
Кредит |
|
Деньги депонируются на отдельном банковском счете для чековых расчетов |
55.2 |
51 |
|
Приходуется предоставленная чековая книжка |
006 |
— |
|
Наличность выдается по использованному чеку |
60 |
55.2 |
|
Списывается израсходованный чек |
— |
006 |
|
Возвращается остаток депонированных денег на банковский счет с чековой книжки |
51 |
55.2 |
|
Банк удерживает с клиента комиссионное вознаграждение |
91.2 |
51 |
Правила и порядок заполнения
Чековая книжка состоит из нескольких одинаковых денежных чеков (до 50 листов). Когда возникает необходимость в получении наличности, сотрудник предприятия заполняет чек строго по порядку.
Клиенту кредитного учреждения важно заполнять все строчки в денежном чеке правильно, без ошибок и помарок. Подпись и печать на документе проставляется в присутствии работника банка
Подпись и печать на документе проставляется в присутствии работника банка.
Он проверяет правильность заполнения строчек в чеке, а также производит идентификацию представленного образца подписи чекодателя с банковской карточкой, хранящейся в кредитном учреждении.
Кроме образцов росписей руководителя, доверенных лиц в карточку клиента записываются номера чеков в чековой книжке, которые тоже тщательно сверяются.
Факсимильную подпись на чеке использовать запрещено.
Денежные средства выдаются доверенному работнику при предъявлении удостоверяющего личность документа.
Правила заполнения денежного чека
Клиенту банка перед снятием со своего расчетного счета наличности следует разобраться, как заполнить денежный чек (образец заполнения бланка представлен ниже в статье на примере денежного чека Сбербанка). Очень важно заполнить все графы правильно, не допуская помарок и исправлений, иначе денежный чек не будет принят банком для исполнения требования о выдаче наличности предъявителю.
В соответствии с установившейся практикой заполнения чека клиент банка должен указать на обратной стороне денежного чека код и назначение платежа (1-я и 2-я колонки в табличной части бланка чека). Кроме того, чек также может содержать и другие реквизиты, которые вправе определять кредитная организация. Наиболее распространенным реквизитом является символ назначения платежа, который приводится в 1-й колонке табличной части бланка чека. Под табличной частью с назначением платежа должна стоять подпись чекодателя. Чеки заполняются исключительно от руки черными или темно-синими чернилами (некоторые банки допускают фиолетовые чернила), но при этом наименование клиента, номер его счета и название банковской организации могут быть проштампованы. Помарки в чеке недопустимы.
Денежный чек (образец заполнения которого предоставляется по требованию клиента каждым банком) проверяется банковским работником на правильность заполнения всех граф, а также идентифицируется подпись должностного лица чекодателя с хранящейся в банке карточкой подписей.
Кроме того, в карточку с подписями клиента банкиры заносят все номера денежных чеков, которые есть в выданной компании чековой книжке. Банковский сотрудник сверяет номер чека с теми, что уже записаны в карточке.
После того, как клиент заключил договор на расчетно-кассовое обслуживание, он вправе обратиться с письменным заявлением на открытие чековой книжки.
На ее оформление потребуется какое-то время, а за выпуск финансовая организация возьмет комиссию. Обычно она не превышает тысячу рублей.
Денежный чек является бланком строгой отчетности (БСО), поэтому заполнять его следует тщательно и без ошибок, а сами чековые книжки необходимо хранить за семью замками в сейфе организации или в домашнем хранилище.
Они регистрируются на бухгалтерском балансе 006 и списываются по факту обналичивания бланков. То есть каждый выписанный чек находится под контролем налоговых органов и кредитной организации.
У физических лиц в России такой вид операций с деньгами не имеет успеха, но юрлица используют их с охотой, потому что это удобно. Использованная брошюра, как правило, хранится в сейфе предприятия около пяти лет, после чего утилизируется, но строгих регламентов на этот счет в нашей стране не предусмотрено.
Предками чековых книжек принято считать глиняные таблички, введенные в обиход вавилонскими банками в VI веке до н.э. Составлялись два «документа» на табличках из глины, на которых было распоряжение предоставить определенную сумму предъявителю. Одна табличка отправлялась распорядителю средств с просителем, вторая оставалась в качестве доказательства у полноправного хозяина денег или товаров.
Более современные чековые книжки появились в Европе в XIII веке, постепенно распространяясь по всему континенту. Первые чеки представляли собой от руки написанные письма, один из них был выписан в Лондоне 16 февраля 1659 года и сохранился до наших дней. В 1717 году банковская система Англии стала выпускать отпечатанные чековые книжки с приказными бланками, а спустя век на них стали наносить имена владельцев.
В середине прошлого века в Америке была введена система оплаты банковскими картами, что практически вытеснило чеки из списков банковских услуг во всем мире, однако в США до сих пор этим видом расчетов пользуются примерно 30% американцев.
Получение денежных средств по чеку
Получатель денежных средств предъявляет в отделение банка заполненный по всем правилам чек, документ, удостоверяющий личность. При этом необходимо назвать сумму, указанную в документе.
Кассир проверяет имеющиеся сведения, паспорт получателя, наклеивает контрольную марку на специально отведенное место на чеке и выдает деньги. Сам получатель должен проверить та ли выдана сумма, не отходя от кассы.
Следует узнать о порядке получения наличных в конкретном отделении Сбербанка. В некоторые нужно звонить или приходить заранее, а в других местах чек можно сдать накануне.
После того, как наличные получены, их приходуют в кассу при помощи ПКО, а уже позже с другой стороны корешка чека указывается номер и дата ордера. Данную отметку должен проставлять главный бухгалтер организации.
Заполнение чековой книжки
Заполнение чека на выдачу наличных средств требует внимательности и аккуратности. Если в процессе заполнения допущены ошибки, то он становится не действительным, причем он не вырывается из чековой книжки, а перечеркивается и пишется надпись “аннулирован”. После этого можно оформить новый чек.
Бланк чека из чековой книжки состоит из двух частей: левая часть – это корешок, правая – отрывная часть. После того, как денежных чек заполнен, правая часть отрывается и сдается в банк, корешок остается в чековой книжке.
Срок хранения чековой книжки на предприятии – 3 года, после окончания этого срока, можно сдать ее в архив.
Текст в чеке должен содержать поручение банку выплатить необходимую сумму, в какой валюте необходимо произвести выплату, должны быть указаны наименование и платежные реквизиты банка, дата составления чека, место составления, подпись уполномоченного лица. Кроме того, необходимо указать цели расхода в чековой книжке, то есть на какие цели будут потрачена обналиченная сумма. Заполнять денежный чек нужно синими или черными чернилами вручную. Пример заполнения чека смотрите ниже.
Как заполнить лицевую сторону чековой книжки?
Как заполинить обратную сторону чековой книжки?
На рисунке ниже представлен пример заполнения обратной стороны чековой книжки.
Каков срок годности у заполненного чека
Каждый заполненный чек имеет свой срок годности. Считается, что с момента его заполнения и обращения в финансовую организацию не должно пройти более 10 дней.
Денежный чек – это документ, на основании которого организация может снять денежные средства с расчетного счета, то есть он является распоряжением банку выдать сумму денег, указанную в бланке чека. Образец заполнения чека предлагаем скачать в конце статьи.
Сдаются наличные деньги в банк на основании .
Бланк состоит из двух частей: левая — корешок и правая — основная часть. Заполнив чек, указав в нем сумму, подлежащую выдачи, и реквизиты лица, которое сможет получить деньги в банке, нужно по линии отреза оторвать правую часть бланка денежного чека и передать ее лицу, которое должно получить наличность в банке. Левая часть остается в чековой книжке.
Денежный чек – это документ, не допускающий исправлений и ошибок. При указании неверных сведений, он перечеркивается и пишется «Аннулирован», после этого необходимо заполнить новый бланк.
Форма денежного чека должна быть заполнена с двух сторон.
Инструкция по заполнению:
Заполнение лицевой части бланка:
Чекодатель:
наименование организации, заполняющей чек.
№ счета:
расчетный счет чекодателя, с которой необходимо снять деньги при получении.
На:
пишется сумма, подлежащая получению в банке, указывается цифрами в рублях и копейках.
Место выдачи:
наименование населенного пункта, в котором выписывается чек.
Дата:
дата оформления чековой книжки.
Наименование банка:
название банковского учреждения, в котором открыт расчетный счет чекодателя.
Как выглядит образец заполнения чековой книжки?
Внешний вид большинства чековых книжек, выдаваемых разными банками, могут отличаться. Однако принцип их заполнения практически идентичен. Приведем пример такого оформления.
Итак, открываем вашу книжку и видим незаполненный бланк. Предлагаем вашему вниманию образец чековой книжки. У него есть две стороны: лицевая и оборотная, а также присутствует линия отреза и отрывной корешок. Сначала заполняем его. Для этого выполняем следующие действия:
- указываем цифрами сумму, например, «на 150 000 = руб. 00 коп.»;
- пишем, кому выдан чек;
- ставим подписи ответственных лиц;
- заполняем дату получения и ставим подпись получателя.
Примерно так и выглядит готовый образец заполнения чековой книжки.
Что такое чековая книжка
Чековая книжка — это брошюра, представляющая собой скрепленные листы чековых формуляров или банковских чеков, число которых может достигать 15, 25 или 50 штук. Чековая книжка как способ управления денежными средствами выдается клиенту, имеющему банковский счёт в той или иной финансовой структуре – частному (физическому лицу) или предприятию, коммерческой компании (юридическому лицу).
Вручение клиенту чековой книжки возможно лишь после заключения договора на расчетно-кассовое обслуживание. С ее помощью человек, предоставивший чек в банк, получает на руки сумму, прописанную в отрывном документе. Таким образом, деньги доступны как самому их владельцу, так и лицам, с которыми тот расплачивается, подписывая указанный бланк.
Каждая чековая книжка содержит:
-
информацию о держателе счета;
-
юридический адрес клиента;
-
указанное количество чеков (листов), их серия и собственные номера;
-
номер счета;
-
сумму денег, на которую она выдана (если предусмотрен лимит);
-
код финансового учреждения;
-
прочую информацию.
Книжки изготавливаются из специальной бумаги для глубокой печати, что позволяет владельцу счета не переживать о возможной подделке чеков. Сами они включают в себя две части – отрывную, она передается на руки получателю средств, и корешок. Последний либо продолжает находиться в самой брошюре, если она принадлежит частному лицу, или документально прикрепляется к расходно-кассовому ордеру организации для предоставления отчетности. Применение чековых книжек регламентирует Положение ЦБ No 579-П от 27. 02. 2017 г.
Как заполнить чековую книжку?
Образец заполнения чековой книжки утверждается банком. В каждом банке свои правила заполнения чековой книжки. Поэтому если у вас возникает вопрос, как заполнять чековую книжку, образец можно попросить у сотрудников кредитной организации.
Мы рекомендуем вам придерживаться следующих правил при заполнении документа:
- денежный чек заполняется от руки;
- сумма выдачи должна быть прописью;
- если сумма целая, только в рублях без копеек, то в графе, в которой указываются копейки, необходимо проставить двойной прочерк;
- сумма указывается в именительном падеже без сокращений, слова «рубль» и «копейка» также пишутся полностью в именительном падеже;
- при заполнении чековой книжки правила переноса не учитываются;
- если после заполнения полей «Сумма цифрами» и «Сумма прописью» останутся пустые графы, перечеркните их двойными горизонтальными линиями;
- в графе «Заплатите» указываете полное ФИО лица, которому выдаются денежные средства;
- в графе «Подписи» расписываются уполномоченные лица;
- печать должна быть четкая, без смазываний;
- в графе «Отметки, удостоверяющие личность получателя» указываете данные документа, который удостоверит личность того, кто получит деньги;
- после получения денежных средств получатель ставит свою подпись, она должна совпадать с подписью в документе, удостоверяющем личность.
Таким образом, чековая книжка выдается только по заявлению владельца счета или уполномоченного лица. Чек на выдачу денежных средств должен быть заполнен с соблюдением правил, установленных банком; в противном случае получателю не выдадут деньги. Рекомендуем вам при получении книжки ознакомиться с правилами ее ведения.
Пример того, как заполняется денежный чек
Чековая книжка оформляется следующим образом:
- Точное название компании.
- Номерной знак расчетного счета, на основе которого создана книжка чеков.
- Количество денег на выдачу. Проставление в виде цифр, если есть незаполненные строки, то они прописываются сплошными линиями (2-ные).
- В том месте, где выдается, производится фиксация местоположения коммерческой организации , также фиксируется дата, когда заполнялся чек из книжки.
- Наименование коммерческой организации фиксируется самой организацией. Если эта строка пустая, то тот, кто дает чек сам заполняет.
- ФИО человека, который получает финансы. Должно указываться полностью.
- Прописывается количество денег без сокращений, даже копейки пишутся в виде цифр. Пишут от самого начала строки.
- Заверение подписями ответственными.
- На задней части производится заполнение таблицы назначение финансов, при этом разбивая по направлениям, производится указание количество денег каждого направления. Осуществляется заверение таблицы, также как и на передней части чека.
- Заверяется лицом, который указан на передней части и его данные паспорта.
Вы можете найти пример того, как оформляется денежный чек у нас.
Чек, который был оформлен, дополнительно подтверждается печатью, при условии указания печати в банковской карточке . Если нет информации о печати, то в карте фиксируется надпись — б/п. Финансы в наличном эквиваленте прибывают в кассу компании, в результате чего производится оформление ордера (КО-1) на количество денег, информация о ПКО фиксируется на задней части корешка. Любая информация в виде дат чек обязана соответствовать данным ПКО и корешка.
Информация о получении наличных средств в кассу фиксируется в кассовой книге КО-4.
Оформляется чековая книжка банком, обслуживающим компанию, по её письменному заявлению. Форма заявления законодательно не утверждена и разрабатывается кредитными учреждениями самостоятельно, но всегда содержит несколько обязательных реквизитов:
- название банка;
- дату заполнения;
- наименование клиента;
- номер расчётного счёта;
- количество листов (25 или 50);
- вид книжки;
- паспортные сведения сотрудника, её получающего;
- печать организации, подписи руководящих лиц, удостоверяющих подпись получателя;
- обязательство обеспечить условия хранения чековой книжки, исключающие её хищение, порчу.
Через 1-3 дня после подачи заявления сброшюрованные чеки выдаются уполномоченному сотруднику. Плата за их оформление обычно безакцептно списывается банком с расчётного счёта клиента. Так как эта услуга облагается налогом на добавленную стоимость, то выдаётся счёт-фактура.
Чековая книжка: применение, плюсы и минусы
Основной задачей денежного чека является предоставление денежных средств в банке для различных потребностей. Этот вид расчетов стал весьма распространенным, так как получить наличные с помощью чеков можно быстро и без особых проблем. Сейчас в российских банках принимают образцы заполненных денежных чеков нового образца, на которых необязательно ставить оттиск печати. К достоинствам использования чековых квитанций относят:
Четкий контроль движения денежных средств расчетного счета: производится выплата строго определенной суммы, указанной в квитанции.
Высокий уровень надежности. Банк-плательщик откажет в предоставлении денежных средств, если в квитанции не будут проставлены основные требуемые реквизиты в установленном законом порядке.
Недостатками ведения финансов организации (или физического лица) с помощью денежных чеков являются следующие:
- Малейшие помарки и корректировки в чеке строго запрещены. Если документ неправильно составлен, он уже аннулируется.
- При снятии наличных по квитанции банк может взимать комиссию.
- Чтобы получить деньги по денежному чеку, обязательно нужно прийти в банк. Потребуются затраты времени на поездку и ожидание в банке, плюс — транспортные расходы.
Оформляется чековая книжка для ИП в течение трех рабочих дней. Когда она готова к выдаче сотрудники банка сообщают об этом получателю. Бизнесмену необходимо посетить отделение банка и забрать финансовый документ. За оформление чековой книжки нужно оплатить комиссию. Ее сотрудники банка снимут с открытого счета.
Документ состоит из чека и корешка, который отделен линией отреза. Снятие по чековой книжке происходит при полном оформлении и заполнении всех граф. Для снятия денег по чеку отводится 10 дней. Это может сделать сам руководитель или уполномоченное лицо. Но в таком случае оформляют доверенность на выдачу денежных средств.
Получение денег осуществляется при наличии чека и паспорта. Если все данные будут верными, операционист отрежет чек от корешка, который остается в банке. Сотрудник обязан сделать отметку в чеке, вырезать контрольную марку и отдать получателю. После этого чек проходит вторичную проверку у контролера. Затем в нем ставится отметка, а паспорт возвращается.
Чтобы ИП снять деньги, чековую книжку предоставляют в кассу. После очередной проверки чека ставится подпись предпринимателя о получении денежных средств, и они выдаются.
Каков срок годности у заполненного чека
Каждый заполненный чек имеет свой срок годности. Считается, что с момента его заполнения и обращения в финансовую организацию не должно пройти более 10 дней.
Денежный чек – это документ, на основании которого организация может снять денежные средства с расчетного счета, то есть он является распоряжением банку выдать сумму денег, указанную в бланке чека. Образец заполнения чека предлагаем скачать в конце статьи.
Сдаются наличные деньги в банк на основании .
Бланк состоит из двух частей: левая — корешок и правая — основная часть. Заполнив чек, указав в нем сумму, подлежащую выдачи, и реквизиты лица, которое сможет получить деньги в банке, нужно по линии отреза оторвать правую часть бланка денежного чека и передать ее лицу, которое должно получить наличность в банке. Левая часть остается в чековой книжке.
Денежный чек – это документ, не допускающий исправлений и ошибок. При указании неверных сведений, он перечеркивается и пишется «Аннулирован», после этого необходимо заполнить новый бланк.
Форма денежного чека должна быть заполнена с двух сторон.
Инструкция по заполнению:
Заполнение лицевой части бланка:
Чекодатель:
наименование организации, заполняющей чек.
№ счета:
расчетный счет чекодателя, с которой необходимо снять деньги при получении.
На:
пишется сумма, подлежащая получению в банке, указывается цифрами в рублях и копейках.
Место выдачи:
наименование населенного пункта, в котором выписывается чек.
Дата:
дата оформления чековой книжки.
Наименование банка:
название банковского учреждения, в котором открыт расчетный счет чекодателя.
Чек выдан:
ФИО лица, которому выписывается чек (в дательном падеже).
Заплатите:
распоряжение банку выдать сумму (указывается прописью) денежных средств обозначенному в бланке лицу.
Чек получил:
дата получения заполненного денежного чека и подпись лица, на которого он выписан.
Подписи:
заполненную чековую книжку подписывают ответственные лица.
Чековая книжка сбербанка
Особо следует обратить внимание на два момента:
- на корешке чека, в ПКО, его квитанции и в кассовой книге должна быть одна и та же дата;
- первая и вторая подписи на лицевой и оборотной сторонах чека должны быть одни и те же.
Главная Банковские документы Чековая книжка или пластиковая карта Чековая книжка или пластиковая карта Практически у каждого нормально функционирующего предприятия имеется один или даже несколько расчетных счетов. открытых в банках. С помощью этих счетов предприятие может осуществлять необходимые безналичные расчеты. Но что же делать, если расплатиться нужно наличными деньгами? Существует три основных способа наличных расчетов, одобренных действующим законодательством. Способ первый. Именная пластиковая карта Такой вариант больше всего подходит для индивидуальных предпринимателей. В данном случае предпринимателю предоставляется право выбора одного из двух вариантов:
- каждый раз отдельно переводить требуемую сумму со своего расчетного счета на пластиковую карту;
- предоставить в обслуживающий банк заявление с просьбой перечислять все средства, поступающие на расчетный счет, на обозначенную пластиковую карту.
В таком случае карта будет прикреплена к счету, и с ее помощью можно расходовать средства в пределах имеющихся на расчетном счете.
Минусом данного метода может оказаться запрет банка на перевод денежных средств с расчетного счета на именную пластиковую карту индивидуального предпринимателя. В таком случае обслуживающий банк, как правило, предлагает ИП открыть корпоративную карту (такую, как открывают организации).