Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат НДФЛ за лекарства в 2022 году документы». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Чтобы налоговики вернули вам НДФЛ с «лечебных» расходов, надо иметь документы, которые подтверждают ваши траты.
При оформлении в справке об оплате медицинских услуг следует обратить внимание на код оказанных услуг: значение «2» означает, что оказанные услуги относятся к категории дорогостоящего лечения и к вычету их можно предъявить в полном объеме.
Налоговые вычеты по НДФЛ в 2021-2022 годах (стандартные)
ПPИMEP. Cын Bиктop oплaчивaл лeчeниe cвoeгo oтцa – бeзpaбoтнoгo пeнcиoнepa Aлeкcaндpa Maкcимoвичa. B тoм cлyчae, ecли дoгoвop oб oкaзaнии мeдицинcкиx ycлyг и вce дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy, были oфopмлeны нa oтцa, cын нe cмoжeт oфopмить вoзвpaт НДФЛ зa лeчeниe.
Taкжe вepнyть пoдoxoдный нaлoг мoжнo в cлyчae пoлyчeния мeдицинcкиx ycлyг. Для этoгo пoтpeбyeтcя coблюcти pяд ycлoвий и тpeбoвaний.
НК РФ не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно на разъяснения Минфина России и ФНС России.
Есть ли еще аргументы, чтобы не ставить этот штамп
То есть бюджет вернет 13% от стоимости лекарств, которые купили для себя, супруга, родителей или детей. Основное условия этого вычета — лекарства должен назначить врач. А дальше все как с обычным социальным вычетом за лечение.
Еще одним ограничением является требование наличия российской лицензии на оказание соответствующих медицинских услуг у организации или ИП, предоставившего такие услуги.
Заметим, что в справке указывается дата ее выдачи и дата оплаты услуги. Если было несколько обращений в медучреждение, то обычно оно выдает одну справку и указывает в ней общую стоимость всех оказанных услуг и дату последней оплаты. Однако это не совсем верно.
Напомним, что для применения вычета необходимо наличие официального дохода, который облагается НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов).
Если врач назначил сироп от кашля, антибиотик, мазь для суставов, успокоительное или таблетки от головной боли — все это подойдет для вычета. На действующее вещество можно не смотреть.
Также вы не должны представлять платежные документы на лечение даже в том случае, если налоговики у вас их запросят для проверки. У них есть оригинал справки, которая подтверждает не только оказание услуг, но и их оплату.
Справка удостоверяет и факт получения медуслуги, и факт ее оплаты. Она выдается как медучреждением, так и ИП (независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности) после оплаты медуслуги и при наличии документов, подтверждающих оплату (чеки ККТ, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т. п.).
С дорогостоящего лечения вам вернут больше денег (13% от его стоимости), но всё равно не больше, чем заплатили НДФЛ за год.
Какие медицинские услуги оплачены?
Напомним, что для применения вычета необходимо наличие официального дохода, который облагается НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов).
Расходы не лимитируются, если они понесены на медицинские услуги по дорогостоящему лечению.
Размер социального вычета ежегодно может составлять уплаченную за лекарства сумму, но есть максимум — 120 000 руб. в год. То есть за год можно вернуть из бюджета не более 15 600 руб. (13% от максимума в 120 000 руб.).
Если же вы оплачиваете лечение ребенка, супруга, родителей, то, скорее всего, вы получите типовой договор, в котором будут указаны ф. и. о. пациента, которому оказаны медицинские услуги (ребенка, супруга, родителя). Но для получения «лечебного» вычета это не так важно. Главное — кто платит за это лечение.
Однако налогоплательщик не может претендовать на возврат в виде соцвычета большей суммы, чем было уплачено за календарный год НДФЛ. При этом если обратиться в налоговый орган, то потраченные на лекарства деньги можно вернуть лишь в следующем году после сдачи декларации по его итогам.
Как правило, реквизиты лицензии на ведение медицинской деятельности содержатся либо в договоре, либо в справке об оказании медуслуг (см. ниже). Но даже если таких данных нет, ничего страшного. ФНС разъясняла, что требовать от граждан представлять копию лицензии на ведение медицинской деятельности для предоставления вычета налоговые инспекции не должны.
Налоговые вычеты — хороший способ вернуть себе существенную часть расходов на покупку недвижимости, оплату медицинских услуг, образовательных услуг и т. д. Распространено заблуждение, что претендовать на налоговые вычеты могут только работающие граждане, с доходов которых удерживается НДФЛ.
Уведомление о налоговом вычете для работодателя физлицо заказывает в налоговой инспекции, но с 2022 года не относит его в бухгалтерию своей фирмы.
C oплaтoй oбязaтeльнoгo пoдoxoднoгo нaлoгa в paзмepe 13% cтaлкивaлcя кaждый poccиянин. Coглacнo дeйcтвyющeмy в cтpaнe зaкoнoдaтeльcтвy, гpaждaнe oбязaны плaтить oтчиcлeния в гocyдapcтвeнный бюджeт c любыx тpyдoвыx дoxoдoв, пpoдaжи или cдaчи имyщecтвa в apeндy, пoлyчeния кpyпныx выигpышeй и т.д. Oднaкo чacть cpeдcтв, выплaчeнныx в бюджeт, мoжнo вepнyть пpи пoмoщи нaлoгoвoгo вычeтa.
Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг.
Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы».
Однако плательщики налогов, которые подают декларации лишь для получения вычета (то есть не обязаны подавать отчетность для декларирования своих доходов), не привязаны к срокам подачи декларации.
Вернуть деньги можно как за обычный сироп от кашля, так и за более дорогие препараты, выписанные врачом.
Возьмите у работодателя справку об уплаченном НДФЛ, заполните декларацию, отдайте документы в ФНС на камеральную проверку и ждите.
Как получить вычет на лекарства
Оптимизацию налоговики намерены начать с имущественных вычетов по НДФЛ — на покупку недвижимости, погашение процентов по кредитам, израсходованным на новое строительство или покупку жилья. Но пока мы дожидаемся нововведений, можно вернуть свое по старой схеме.
Вычет можно получить только в том случае, если работодатель заплатил за вас подоходный налог (13%), и вы можете подтвердить это документом. Справка называется 2-НДФЛ, ее можно получить в бухгалтерии.
На этот вычет налогоплательщик вправе рассчитывать, если он оплатил:
- собственное лечение и приобретение лекарственных средств или полиса ДМС;
- лечение супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, а также подопечных в возрасте до 18 лет.
Однако получить налоговый вычет не получится, если услуги санатория не включены в специальный перечень.
Напомним! Получить вычет можно за 3 года, предшествовавших году подачи 3-НДФЛ. То есть в 2022 году можно получить вычет за 2019, 2020 и 2021 годы.
Еще один популярный у налогоплательщиков вид вычетов ― имущественный. Он используется при покупке недвижимости или земельных участков. Кроме того, такой вычет дает возможность уменьшить налог на доходы при продаже объектов недвижимости и прочего личного имущества.
Перенос неиспользованного социального налогового вычета на последующие календарные года не предусмотрен. Это значит, что, если вы превысили лимит в 120 00 руб., то сумму превышения нельзя перенести на следующий год, или, если уплаченного НДФЛ не хватило для полного возврата, то использовать НДФЛ другого года также нельзя.
Для получения стандартных налоговых вычетов необходимо уведомить о своем намерении работодателя, представив при этом необходимые подтверждающие документы.
В социальный вычет можно включить расходы на свое лечение, а также на лечение супруга, родителей и детей.
Расходы на стоматологию чаще всего пытаются компенсировать налоговым вычетом. Ведь частных зубных клиник сейчас масса, а в государственных очереди, да и техническое оснащение отстает. Поэтому налоговый вычет за лечение зубов в 2022 году остается одной из самых популярных опций.
Мы изучили все, что говорили ведомства о рецептах и штампах для вычета. Вот главное, что поможет забрать свои деньги.
Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 г. (без ограничения срока действия).
Самый частый вид налоговых вычетов по НДФЛ ― стандартные. Они предоставляются всем работникам, на попечении которых находятся несовершеннолетние дети. Размер вычетов зависит от количества детей в семье и иных критериев (здоровый ребенок или инвалид, полная семья или одинокий родитель и др.).
Об этом ясно говорится в письме УФНС по Москве от 01.06.2010 № 20-14/4/057658@. В реестре отображены как медпрепараты, отпускаемые по рецептам, так и те, которые можно приобрести в безрецептурных отделах.