Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Индивидуальный инвестиционный счёт что это такое и как работает для чайников». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Камеральная проверка всех документов в среднем занимает три месяца, после чего можно увидеть сумму о налоговых переплатах – именно она будет возвращена. Еще через один месяц заявление будет рассмотрено, и произойдет возврат средств.
Чтобы было понятнее, как все работает на практике, приведем пример. Допустим, вы официально трудоустроены и получаете белую зарплату ₽80 тыс. в месяц. Каждый месяц ваш работодатель удерживает с вас НДФЛ в размере ₽10,4 тыс. Таким образом, за год вы заплатите государству ₽124,8 тыс. подоходного налога. С помощью ИИС можно вернуть часть этой суммы.
Это ИИС с типом вычета на доходы. Такая льгота освободит вашу прибыль от налога. То есть весь доход, который вы смогли заработать, торгуя ценными бумагами на ИИС, не будет облагаться подоходным налогом в 13%. Для сравнения — на обычном брокерском счете с вашей прибыли от сделок государство попросит отдать 13%.
Какие документы нужны, чтобы получить вычет на ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет, или ИИС, — это специальный счет для торговли на бирже, для которого предусмотрен льготный налоговый режим. При этом, как и обычный брокерский счет, ИИС позволяет совершать операции на рынке ценных бумаг: покупать и продавать акции, облигации и валюту.
Хотя ежегодно на счет доступно внесение до 1 млн. руб., вычет можно получить с меньшей суммы – с 400 тыс. руб., инвестировать больше зачастую невыгодно. Если лимиты малы для гражданина, удастся открыть один ИИС и неограниченное количество классических брокерских счетов.
Доходность банковских вкладов невысока, поэтому россияне ищут альтернативные способы сохранения и приумножения капитала. Один из наиболее доступных финансовых инструментов – индивидуальный инвестиционный счет, по которому государство гарантирует получение дохода.
Например, в 2019 году вы заработали 500 тысяч рублей и заплатили с них 13% НДФЛ – 65 тысяч рублей. И на ИИС в этот год вы внесли также 500 тысяч рублей.
Чтобы инвестор не потерял право на налоговый вычет, счет должен существовать минимум три года с даты открытия.
В последнее время люди активно инвестируют в валюту, биткоины и акции развивающихся компаний. Кто-то мечтает о легком заработке, кто-то создает «подушку безопасности» для себя или копит на будущее детям.
Закон не устанавливает размер минимального взноса по ИИС. Исходить здесь стоит из целесообразности: слишком маленькая сумма не принесет ощутимого дохода, а слишком большая — чревата рисками. Зато закон определяет максимальный размер взноса для ИИС — 1 млн. рублей в год (деньги вносятся сразу или поэтапно, по желанию инвестора).
У каждого финансового продукта есть свои достоинства и недостатки. Начнём с положительных характеристик ИИС.
Помимо этого, ИИС в Тинькофф Инвестициях обладает и другими преимуществами. Вот лишь некоторые из них.
Если инвестор открывает счет у брокера, он может самостоятельно совершать сделки на бирже. При этом сохраняется максимальная свобода в управлении счетом: компания не контролирует, во что вкладывается клиент. Единственное условие — все ценные бумаги, которые покупает инвестор, должны соответствовать его финансовым возможностям и требованиям законодательства.
Положить деньги под процент — безопасный и проверенный большинством способ заработать. Его минус состоит в низкой доходности: банки нечасто предлагают депозиты с действительно выгодной ставкой.
В течение 12 лет он будет возвращать весь внесенный НДФЛ по этому вычету. В условиях Евгения выбирать ИИС типа А невыгодно, так как ему нечего возвращать из бюджета, даже если он будет вносить на счет по миллиону рублей в год.
Где открыть инвестиционный счет?
Вычет разовый – он предоставляется только при закрытии счета. Ограничений на сумму вычета нет – чем выше доход, тем выше льгота.
Воспользоваться налоговыми льготами по ИИС могут только россияне — налоговые резиденты РФ. Это те лица, которые находятся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в году. Неналоговые резиденты РФ ничего не вернут из бюджета и не смогут освободить прибыль от налогообложения, хотя по закону могут открывать и пользоваться ИИС.
После нажатия на кнопку «подать декларацию» необходимо заполнить все графы о доходах и сведения о работодателе.
Исключение из правил по наличию только одного ИИС возможно при переходе на обслуживание к новому брокеру. В этом случае инвестор должен успеть перевести активы за один месяц и закрыть ИИС у первого брокера. Если условие не соблюдено, право на налоговый вычет будет утрачено. ФНС откажет, как по первому, так и по второму ИИС.
Затем потребуется ввести сумму вычета, загрузить справку 2-НДФЛ, полученную от работодателя, договор об открытии счета и документальное подтверждение факта поступления средств на ИИС. После этого следует нажать на кнопку «подтвердить и отправить». Последний шаг – подача заявления на возврат. Через определенное время в разделе «Мои налоги» высветится сумма, доступная к возврату.
Главное различие между ними заключается в гарантированном доходе, который можно получить по ИИС за счет налогового вычета.
Когда нецелесообразно открывать ИИС
Однако акции большинства зарубежных компаний нельзя приобрести на российских фондовых биржах, что накладывает ограничения на владельцев ИИС. Нельзя приобрести также ОФЗ-н (облигации, являющиеся аналогом банковских вкладов).
Подборки акций и облигаций можно найти в приложении в разделе «Что купить». Там наши аналитики собирают данные о самых привлекательных компаниях — например, тех, что занимаются облачными вычислениями, производством роботов или разработкой вакцины от COVID-19.
Вычет А предназначен только для плательщиков НДФЛ по ставке 13%. То есть ИП, работающие по упрощённой системе налогообложения, а также самозанятые не могут рассчитывать на эту льготу.
Если это случится менее чем через три года с даты открытия, вы потеряете право на налоговые вычеты по этому ИИС.
Что такое индивидуальный инвестиционный счет
Хороший повод разложить все по полочкам для тех, у кого еще нет ИИС — или уже есть, но остались вопросы.
Первый тип налогового вычета (А) хорошо послужит для новичков и пассивных инвесторов, второй тип (Б) — для тех, кто планирует активно торговать и готов к рискам. У каждого типа свои особенности и привилегии. Рассмотрим оба варианта подробнее.
Более безопасный вариант — передать средства в доверительное управление. В этом случае инвестированием от и до займется специалист. Клиенту же остается получать доход: вникать в детали операций с ценными бумагами ему не требуется. Но это не значит, что управляющий может делать со ИИС что угодно — он работает строго по договору.
Если в течение трех лет вы ни разу не возвращали вычет по ИИС от сумм взноса, можно самостоятельно вычислить, какой тип льготы окажется вам выгоднее.
О том, что ИИС типа А инвесторы выбирают чаще, чем ИИС типа Б свидетельствует и статистика Банка России.
Для получения налогового вычета необходимо обратиться в налоговую службу с пакетом документов и справкой от брокера, в которой указана сумма внесенных на ИИС средств. По окончании налогового периода причитающиеся к возврату средства будут перечислены на ваш банковский счет.
Например, если вы официально трудоустроены и получаете «белую зарплату», с которой выплачиваете 13% НДФЛ – государство сможет вернуть вам деньги. А если вы не платили налог, то возвращать будет попросту нечего, ведь у государства нет условного «сундука» с вашими деньгами для возврата.
Если человек уже является клиентом БКС, то процедура открытия упрощается. Достаточно в личном кабинете поставить галочку в разделе «Продукты» – «открыть счет».
Все самое главное, что нужно знать об Индивидуальном инвестиционном счете (ИИС)
ИИС — это индивидуальный инвестиционный счет. С его помощью можно торговать ценными бумагами на фондовой бирже самостоятельно или доверить это управляющей компании. ИИС появился в России 1 января 2015 года, и открыть его может только физическое лицо.
Выбрав этот тип вычета, инвестор может рассчитывать на возврат НДФЛ из бюджета в размере до 13% от внесенной на ИИС суммы, но не более 52 тыс. руб. в год. То есть, если вы внесли на счет 400 тыс. руб., вы можете вернуть обратно 52 тыс. руб. Можно разместить на ИИС сумму и до 1 млн руб., но все равно потолок для вычета ограничен взносом 400 тыс. руб.
С ИИС можно инвестировать в разные инструменты. Фактически это кошелёк, в который вы собираете разные биржевые активы: ценные бумаги, иностранную валюту, производные инструменты. Пока действует счёт, можно покупать и продавать эти активы в соответствии с движениями рынка.
Таким образом, взнос средств на ИИС вообще не обязателен, как не обязательно и его ежегодное пополнение.
Основные отличия ИИС, брокерского и банковского счета
Сейчас я могу с лёгкостью на него ответить. Имея в распоряжении эту схему, требуется только двигаться по стрелочкам.
Еще один плюс — отложенное налогообложение. В случае с вычетом на взнос налог с дохода от сделок на ИИС удерживается только при закрытии счета, а не каждый год, как на брокерском счете.
При вычете А (на взнос) установлен лимит по сумме возмещения: не более 52 000 ₽ в год (13% от 400 000 ₽).
Самый распространенный вид сбережения средств в России — это банковский депозит. Но все больше граждан обращает внимания на рынок ценных бумаг, который предоставляет более гибкие и доходные возможности управления своими средствами. На самом деле все не так уж страшно. И если вы подходите под эти критерии и готовы следовать нехитрым правилам, то смело открывайте счет. Бумаги на ИИС можно купить сразу или позже, когда захотите.