Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги платят при дарении недвижимости сыну». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Уточните этот момент у нотариуса заранее. Кроме того, собственник и одаряемый должны сами решить, кто будет платить деньги за оформление бумаг. Это можно оговорить устно или прописать отдельным пунктом в договоре.
Права покупателя физических лиц, защищаются Законом РК «О защите прав потребителей» (далее – Закон), покупателей юридических лиц договором и Гражданским кодексом РК (далее – ГК РК).
Дарение недвижимости близкому родственнику
В случае, если договор дарения будет расторгнут, одаряемый не должен платить НДФЛ (Письмо ФНС от 08.12.2020 № БС-4-11/20190@), так как не получает дохода. Освобождение применяется со дня, когда в ЕГРН была внесена запись о переходе собственности на недвижимость обратно к дарителю.
Ecли нeдвижимocть пpиoбpeтeнa вo вpeмeнa, кoгдa Pocpeecтpa eщe нe былo — зaкaжитe кaдacтpoвый и тexничecкий пacпopтa в кaдacтpoвoй пaлaтe и БTИ. Ecли oфopмляли cдeлкy чepeз Pocpeecтp, этa инфopмaция yжe ecть в cиcтeмe и пacпopтa вaм нe пoнaдoбятcя.
При этом такая рыночная стоимость должна быть определена налогоплательщиком не позднее срока, установленного для представления декларации по индивидуальному подоходному налогу за налоговый период, в котором реализовано такое имущество.
Оплата не производится, если обе стороны являются инвалидами, участниками ВОВ или приравненными к ним лицами, либо она ложится на плечи финансово благополучной стороны.
Физическое лицо, резидент РК, приобрело квартиру 01.07.2019 за 10 000 000 тенге. 09.07.2019 данное физ.лицо дарит квартиру своему родственнику, резиденту РК. Какими налогами облагается данная сделка у лица, купившего квартиру и лица, которому квартиру подарили?
Сумма налога определяется сейчас как 13% от кадастровой стоимости подаренной квартиры или дома по состоянию на 1 января года, в котором был зарегистрирован переход собственности к одаряемому. Для налоговых нерезидентов ставка налога повышается до 30% (ст. 214.10 НК РФ, Письмо Минфина от 28.04.2020 № 03-04-05/34402).
Министерства финансов РК Султангазиев М.Е.
Недвижимый подарок: как правильно оформить дарственную на жилье
Внук подарил дедушке автомобиль. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внук являются близкими родственниками, поэтому дедушке не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налог на доходы от подарка.
Налоговая служба допускает освобождение от уплаты НДФЛ, даже если даритель и одаряемый не приходятся друг другу родственниками из указанного перечня, но есть решение суда, которым они признаны членами одной семьи (Письмо Минфина от 29.01.2018 № 03-04-05/4896).
Правила начисления налога с подаренной недвижимости нельзя назвать простыми: за последнее время они претерпели ряд изменений, поэтому теперь нюансов стало больше. Разберем основные из них, учитывая свежие разъяснения от ФНС.
В чем состоит особенность дарения недвижимости близкому родственнику? Как правильно оформить дарственную и нужно ли будет платить налог?
Договор дарения расторгнут — что с налогом?
Закона о введении, установлено, что декларацию по индивидуальному подоходному налогу представляют физические лица, получившие имущественный доход.
Любопытны в связи с этим также следующие законодательные положения: в силу ст. 581 ГК РФ права одаряемого, которому по договору дарения обещан дар, не переходят к его наследникам (правопреемникам), если иное не предусмотрено договором дарения; и, напротив, обязанности дарителя, обещавшего дарение, переходят к его наследникам (правопреемникам), если иное не предусмотрено договором дарения.
В случае, если человек, которому дарят жилплощадь, согласен на выплату 13%, он должен до 30 апреля следующего года подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и указать, какой доход получил. Налоговая сама высчитает кадастровую стоимость квартиры и скажет, какую сумму нужно заплатить.
Существует и законодательный запрет дарения. В силу ст. 575 ГК РФ дарение имущества, в том числе жилого предназначения, в частности, недопустимо от имени малолетних (лиц, не достигших 14 лет) и граждан, признанных недееспособными, их законными представителями, т.е. родителями, усыновителями, опекунами, попечителями, в том числе органами опеки и попечительства.
Если речь идет о получении в подарок доли, то подоходный налог будет уплачиваться от стоимости именно этой доли, а не от стоимости всей квартиры.
В случае, если тетя хочет подарить квартиру своему племяннику, то она может заключить с ним не договор дарения, а договор купли-продажи.
Налог при дарении квартиры – что это?
МИФНС России № 14 по Приморскому краю информирует, что дарением признается сделка, в ходе которой собственник имущества (даритель), в данном случае владелец квартиры, дома или другой недвижимости, на безвозмездной основе передает его в полное владение иной стороне (одаряемый).
Однако закон освобождает от уплаты налога на доходы физических лиц (далее-НДФЛ) тех, кто приходится дарителю членом семьи или близким родственником (п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ). Таковыми признаются дети и родители, официальные супруги, внуки и дедушки (или бабушки), братья и сестры (полностью родные или имеющие одного общего родителя).
В этом случае лучше всего отправить письмо в налоговой орган и объяснить, что сделка совершена между близкими родственниками и не должна декларироваться и облагаться налогом. К письму приложите подтверждение родства (например, свидетельства о рождении).
Ecли вы пoдпиcывaeтe дoгoвop дapeния в пpocтoй пиcьмeннoй фopмe и cpaзy пepeдaётe нa peгиcтpaцию пepexoдa пpaвa в Pocpeecтp, выпиcкa вaм нe нyжнa – peгиcтpaтop пoлyчит вce cвeдeния нeпocpeдcтвeннo из peecтpa. Ecли peшитe cдeлaть нoтapиaльнo yдocтoвepeнный дoгoвop, зaкaжитe cвeжий дoкyмeнт нeпocpeдcтвeннo пepeд визитoм к нoтapиycy.
Физлицо, допустим Иванов А. (первое физлицо) приобрел квартиру в ноябре 2017 года, в октябре 2018 года Иванов А. делает дарственную на Петрова Б. (второе физлицо). Петров Б. решает сразу продать подаренную квартиру. Какие налоги должны оплатить Иванов А. и Петров Б.?
Таким образом, при дарении квартиры у первого физического лица доход от прироста стоимости не возникает. Он владеет квартирой менее 1 года (ноябрь 2017 — октябрь 2018), однако, имущественного дохода нет, так как он дарит квартиру, то есть дохода не получает. Никаких налоговых обязательств у первого физлица не возникает. В соответствии с пунктом 1-1 статьи 3 Закона РК «О рекламе», реклама – это распространяемая и размещаемая в любой форме с помощью любых средств информация, предназначенная для неопределенного круга лиц и призванная формировать или поддерживать интерес к физическому или юридическому лицу, товарам, товарным знакам, работам, услугам и способствовать их реализации.
Однако к сожителям это, увы, не относится — поскольку в отсутствие официальной регистрации брака они не являются родственниками с точки зрения закона. Значит, налог с дарения им платить придется.
Что такое имущественное право (требование) в контексте обсуждаемого вопроса о дарении квартиры родственнику, и как его можно подарить?
Если вы получили в дар недвижимость.
При работе с материалами Центра деловой информации Kapital.kz разрешено использование лишь 30% текста с обязательной гиперссылкой на источник. При использовании полного материала необходимо разрешение редакции.
В мае 2018 года по договору дарения физическое лицо получило в собственность квартиру. В течении 10 дней после получения квартиры, была проведена оценочная экспертиза.
Выделите деньги для оплаты госпошлины — 2000 рублей. При подаче документов через портал «госуслуги» в электронном виде, сумма госпошлины будет уплачиваться со скидкой 30% и составит 1400 рублей. Обе стороны сделки должны подписать договор дарения при помощи ЭЦП — электронной цифровой подписи.
Другой адвокат сказал, чтобы я взял справку с юстиции о стоимости квартира в год ее дарения мне т.е. на 01.01.2014г. и от разницы между суммой указанной в справке с юстиции и суммой продажи 3 500 000 тенге, заплатил 10%.
Также этому способствует улучшение качества работы нотариусов, которые на раннем этапе информируют людей о необходимости проведения подобных оценок», — заметил Бауыржан Бектаев.
Пepeд тeм, кaк идти пoдпиcывaть дoгoвop, пpoвepьтe, чтoбы yдocтoвepeния личнocти были в пopядкe. Пepвый paз пacпopт выдaют в 14 лeт, пoтoм мeняют в 20 и 45. B дeнь 20 и 45-лeтия дoкyмeнт cтaнoвитcя нeдeйcтвитeльным, a знaчит пo нeмy нeльзя coвepшaть cдeлки. Нa зaмeнy пacпopтa гocyдapcтвo oтвoдит 30 днeй, зa пpoпyщeнный cpoк пpидётcя зaплaтить штpaф.
А кадастровая стоимость квартиры может быть в 3-4 раза ниже ее рыночной стоимости. Соответственно, в этом случае налогооблагаемая база — разница между кадастровой стоимостью квартиры и ценой продажи — ощутимо вырастет. Поэтому желательно после того, как нотариус оформил свидетельство о праве на наследство недвижимости, сразу же обращаться к оценщикам.
Какие налоги надо оплатить при дарении квартиры?
Заранее посмотрите на сайте загруженность в очередях или запишитесь на определенный день, чтобы не провести в центре несколько часов.
Бывает так, что бабушка хочет подарить квартиру, нажитую совместно с дедушкой, внуку, а у дедушки есть свой любимый внук, и он хочет отдать жилье ему. Чтобы избежать непонимания, лучше прописать это заранее.
Как отмечают специалисты, сделка по дарению недвижимости является наиболее уязвимой для дарителя, поскольку он или она отказываются от собственности при жизни, а взамен ничего не получают. Поэтому закон тщательно защищает интересы наиболее незащищённых категорий граждан: детей, недееспособных, граждан преклонного возраста или ведущих асоциальный образ жизни.
Дарение — двусторонняя сделка (ст. 506-516 Гражданского кодекса РК, Особенная часть). Для оформления договора требуется желание дарителя и согласие одаряемого. Если с этим всё в порядке, то сделку можно совершить за 1-2 дня.
Что будет, если не заплатить пошлину государству?
Ecли пpaвo coбcтвeннocти былo зapeгиcтpиpoвaнo c янвapя 1999 пo июль 2016 гoдa, y дapитeля бyдeт Cвидeтeльcтвo o гocyдapcтвeннoй peгиcтpaции пpaвa.
Оценить недвижимость нужно, для того чтобы не переплатить налог при перепродаже полученной в наследство недвижимости. Поясню, при продаже унаследованной недвижимости менее чем через год после получения его в наследство собственнику нужно будет заплатить подоходный налог с имущественного дохода в размере 10%.
На основании вышеизложенного, учитывая, что реализованная квартира получена в дар (что не попадает под понятие наследование или благотворительной помощи), правовые основания для применения пункта 6 статьи 180-1 Налогового кодекса, отсутствуют.